Een bedrijf starten is een spannende tijd. Er kan het nodige misgaan in de opstartfase van een onderneming, maar gelukkig bestaan er verschillende subsidies, aftrekposten en kredieten die uw startup dat laatste zetje kunnen geven om uit te groeien tot een succesvol bedrijf. Elf subsidies, aftrekposten en kredieten die alle startende ondernemers moeten kennen.

1. Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een oude bekende op het gebied van belastingvoordelen voor ondernemers. Deze aftrekpost verlaagt uw belastbaar inkomen, waardoor u hierover uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen. Er is ten opzichte van vorig jaar wel het een en ander aan deze regeling veranderd. Sinds 1 januari 2012 mag u voor de zelfstandigenaftrek namelijk fiscaal een vast bedrag van 7.280 euro aftrekken. De hoogte van de aftrek hangt sindsdien dus niet meer af van de hoogte van de winst.

2. Startersaftrek

De startersaftrek is een extra aftrekpost voor - de naam zegt het al - startende ondernemers. Deze komt altijd bovenop de zelfstandigenaftrek. In tegenstelling tot die eerder genoemde aftrekpost wordt de hoogte van de startersaftrek ieder jaar opnieuw berekend. In 2012 mogen starters 2.123 euro extra aftrekken van hun belastbaar inkomen. Om voor de startersaftrek in aanmerking te komen moet u aan een aantal voorwaarden voldoen:

• U heeft recht op zelfstandigenaftrek.
• In de vijf jaar voorafgaand aan het desbetreffende belastingjaar hebt u niet meer dan twee keer van de zelfstandigenaftrek gebruik gemaakt.
• In de vijf jaar voorafgaand aan het desbetreffende belastingjaar was u ten minste een jaar geen ondernemer.

3. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Bent u (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt en heeft u besloten om vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering voor uzelf te beginnen? Dan kan het zijn dat u recht heeft op 'startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid'. Dit is net als de eerder genoemde startersaftrek een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Uiteraard moet u voor deze extra aftrekpost voor de inkomstenbelasting wel voldoen aan een stel belangrijke voorwaarden.

Zo moet u bij de Belastingdienst bekend staan als ondernemer, heeft u winst gemaakt in het kalenderjaar waarop u aanspraak wilt maken op de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid en heeft u recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering. Daarnaast mag u de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen eigen onderneming hebben gehad en moet u voldoen aan het verlaagde urencriterium van minimaal achthonderd uur per kalenderjaar.

4. Innovatiefonds MKB+

Het Innovatiefonds MKB+ is door de overheid in het leven geroepen om innovatief ondernemerschap te stimuleren. Ondernemers kunnen hun plannen met steun van dit fonds ontwikkelen tot rendabele producten, diensten en processen. Sinds 1 januari staat het fonds onder de noemer Innovatiefonds MKB+ ook open voor investeerders in de creatieve industrie, zoals architectuur, mode, design en nieuwe media. Het fonds kan als een van de investeerders tot maximaal vijftig procent meefinancieren. De nadruk ligt hierbij op de fase waarin kennis wordt omgezet in een eindproduct. Er zijn drie peilers:

• Het Innovatiekrediet stimuleert financieel risicovolle ontwikkelingsprojecten, waarvoor op de kapitaalmarkt moeilijk een volledige financiering te krijgen is. De minimale projectomvang van het innovatiekrediet is 150.000 euro.
• Dankzij de SEED Capital-regeling kunnen technostarters en creatieve starters door investeerders worden geholpen hun kennis om te zetten in toepasbare producten of diensten. Zo hebben de startups van techno- en creatieve startende ondernemers een grotere kans van slagen. Let op: de SEED Capital-regeling kunt u nog aanvragen tot 30 maart 2012.
• Het Fund-of-Funds verbetert de toegang tot de risicokapitaalmarkt. Dit geldt ook voor snelgroeiende innovatieve ondernemingen. Dit onderdeel is overigens nog in ontwikkeling.

-> Lees ook: 5 vragen en antwoorden over innovatiefonds MKB

5. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Net als iedere ondernemer investeren ook starters regelmatig in bedrijfsmiddelen. Bij het starten van een bedrijf komt immers ook materieel gezien veel kijken. Denk aan de aanschaf van computers, (lease)auto's, machines of andere gereedschappen die van toepassing zijn op uw bedrijfsvoering. Gelukkig kunnen dit soort bedragen via de investeringsaftrek worden afgetrokken van de winst. Wanneer u in 2012 tussen de 2.300 en 306.931 euro investeert, kunt u recht hebben op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De KIA is een percentage van al uw investeringen. De hoogte - mits uw investeringen in aanmerking komen voor deze aftrekpost - hangt af van het geïnvesteerde bedrag.

6. Bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz)

Sommige regelingen worden niet landelijk, maar lokaal toegewezen. De bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) is er zo eentje. Als zelfstandig ondernemer kunt u namelijk op basis van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen financieel worden ondersteund door uw gemeente. Dit kan zijn in de vorm van een lening, krediet of aanvulling op het inkomen van de zelfstandige. Deze vorm van bijstand kunt u aanvragen bij uw gemeente.

De Bbz is speciaal bedoeld voor de volgende groepen: starters, gevestigde ondernemers die tijdelijk in financiële problemen verkeren, ondernemers van 55 jaar of ouder met een niet-levensvatbaar bedrijf en ondernemers die hun bedrijf willen stopzetten. Net als bij iedere andere regeling moet u ook hier rekening houden met een aantal voorwaarden. Zo moet u inkomen onder bijstandsniveau liggen, lukt het u niet om elders financiering te vinden en besteedt u op jaarbasis minstens 1225 uur aan uw bedrijf.

7. Borgstelling MKB-kredieten (BMKB)

Als MKB-ondernemer kunt u een borgstelling krijgen voor een gedeelte van een krediet. Dit maakt het voor ondernemers makkelijker om bij de bank meer geld te lenen dan zij normaal op basis van hun onderpand zouden krijgen. De overheid staat voor maximaal een miljoen euro garant. Voor starters zijn er binnen deze regeling nog aanvullende mogelijkheden. Als u bij de bank een 'starterslening' afsluit van maximaal 266.667 euro, dan staat de overheid borg voor 67,5 procent. Wanneer uw financieringsbehoefte groter is, kunt u daarnaast gebruik maken van een gewoon borgstellingskrediet.

Ook hier gelden weer een aantal voorwaarden. Voor deze regeling bent u een startende ondernemer wanneer u minder dan drie jaar een bedrijf bent begonnen. U kunt van de borgstellingsregeling gebruik maken als u een eenmanszaak heeft of een VOF, maar ook als u directeur-grootaandeelhouder bent van een BV.

8. Starten met een WW-uitkering

Steeds meer mensen die een WW-uitkering en in de huidige tijd moeite hebben met het vinden van een nieuwe vaste baan, overwegen om een eigen bedrijf op te zetten. De overheid stimuleert een dergelijke overstap naar het ondernemerschap en zorgt ervoor dat u met geheel of gedeeltelijk behoud van uw WW-uitkering voor uzelf kunt beginnen. Dit kan op twee manieren:

1. Tijdens de zogenaamde startperiode, waarin u maximaal 26 weken aan het realiseren van uw onderneming werkt, vervalt uw sollicitatieplicht. U ontvangt in dat geval de WW-uitkering als voorschot.
2. U kiest ervoor om uw WW-uitkering te verlagen. U laat deze stopzetten voor het aantal uren dat u als zelfstandige aan de slag gaat. Dat betekent dat de uitkering definitief omlaag zal gaan.

Om een bedrijf te starten vanuit een WW-uitkering moet u wel aan twee voorwaarden voldoen. Zo moet u eerst een goed ondernemingsplan schrijven en kunt u daarnaast naar het oordeel van uw werkcoach leven van de inkomsten van uw onderneming.

-> Lees ook de complete Checklist: een bedrijf starten vanuit de WW

9. Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

De Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) is een fiscale stimuleringsregeling, die het mogelijk maakt dat een deel van de loonkosten voor technologisch speur- en ontwikkelingswerk kunnen worden vergoed. Oftewel: u hoeft in dat geval minder loonheffing af te dragen.

De hoogte van de aftrek wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld, al komen starters in aanmerking voor een extra tegemoetkoming wat betreft de mate van het speur- en ontwikkelingswerk. De aanvraagprocedure voor deze aftrekpost loopt via Agentschap NL. Wel moet u hiervoor aan twee belangrijke voorwaarden voldoen: u moet een accurate administratie bijhouden van het speur- en ontwikkelingswerk en daarnaast per kalenderjaar ten minste vijfhonderd uur aan deze activiteit besteden.

10. Microfinanciering

In eerste instantie gaat het bij microfinanciering om het verlenen van extra krediet aan kleine en startende ondernemers, maar deze vorm van financiering gaat verder dan alleen het verstrekken van geld. Het begeleiden van de ondernemer voorafgaand aan de start van de onderneming en het coachen van diezelfde ondernemer ná het starten van het bedrijf zijn een al even belangrijk onderdeel van microfinanciering.

U kunt voor het aanvragen van microfinanciering (maximaal vijftigduizend euro) terecht bij verschillende lokale ondernemerspunten. Het microkrediet wordt uiteindelijk verstrekt door Qredits, Stichting Microkrediet Nederland. Voorwaarden zijn er ook. Zo moet u in het bezit zijn van een haalbaar ondernemingsplan én echte persoonlijke ondernemerskwaliteiten, zoals doorzettingsvermogen, commercieel inzicht en bevlogenheid.

Tip: zakelijk bankieren zonder zorgen

Als ondernemer wilt u dat uw zakelijkse betalingsverkeer altijd tot in de puntjes geregeld is. Met de vele mogelijkheden bij de Rabobank is er altijd wel een zakelijke rekening die bij uw situatie past. Lees hier meer informatie over al onze zakelijke rekeningsvormen en van welke startersvoordelen u daarbij kunt profiteren. Hier kunt u ook direct een aanvraag indienen tot het openen van een zakelijke rekening.