Een succesvol bedrijf opzetten doet u niet even in een maand tijd. Dit proces vergt de nodige tijd, energie en geld. Maar ook als startende ondernemer krijgt u te maken met de Belastingdienst. Gelukkig bestaan er een aantal regelingen waarvan u als starter gebruik mag maken, zodat de kosten in de opstartfase van uw onderneming lager kunnen uitvallen: 6 fiscale tips voor starters.

1. Zelfstandigen- en startersaftrek

U heeft vast al gehoord over de zelfstandigenaftrek, waarmee u uw belastbaar inkomen kunt verlagen en zo uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen. Sinds begin dit jaar mag u voor de zelfstandigenaftrek fiscaal een vast bedrag van 7.280 euro aftrekken. De hoogte van de aftrek hangt in tegenstelling tot eerder jaren dus niet langer af van de hoogte van de winst.

De startersaftrek is eigenlijk een aanvullend cadeautje van de Belastingdienst voor starters. Het is een extra aftrekpost voor deze groep ondernemers die bovenop de zelfstandigenaftrek komt. De hoogte van deze aftrek wordt wel ieder jaar opnieuw berekend. Voor 2012 is dit bedrag vastgesteld op 2.123 euro. Klik hier voor de voorwaarden waaraan u als starter moet voldoen om gebruik te mogen maken van deze aftrekpost.

2. Kleineondernemersregeling (KOR)

Er zijn branches en bedrijfsactiviteiten die een uitzondering op de regel vormen, maar in de meeste gevallen krijgt u als ondernemer ook te maken met de omzetbelasting. Simpel gezegd moet u dan over de gemaakte omzet BTW verrekenen. Maar als u momenteel (nog) maar weinig omzet draait, kan het zijn dat u in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling, ook wel KOR-regeling genaamd. Als deze regeling van toepassing is op uw situatie, hoeft u minder of soms zelfs helemaal geen BTW af te dragen. U moet hiervoor echter wel aan drie belangrijke voorwaarden voldoen:

1. U bent een natuurlijke persoon of een combinatie van natuurlijke personen, zoals een eenmanszaak, maatschap of vennootschap onder firma
2. U moet na aftrek van de voorbelasting minder dan 1.883 euro aan BTW betalen in een jaar
3. U voldoet aan uw administratieve verplichtingen voor de BTW

Lees hier alles over de KOR-regeling.

3. Middelingsverzoek

In uw eerste jaren als ondernemer heeft uw bedrijf waarschijnlijk een sterker wisselende omzet dan een gevestigde onderneming. Sommige maanden zult u meer klussen kunnen aannemen dan verwacht terwijl u gedurende andere periodes actief op zoek moet naar nieuwe klanten, bijvoorbeeld door acquisitie te plegen via cold calling. Zolang u uw administratie en financiële doeleinden goed in de gaten houdt, hoeft dat helemaal geen probleem te zijn.

Wat wel handig is om te weten, is dat ook de Belastingdienst rekening houdt met de wisselende inkomsten van starters. Als u een middelingsverzoek indient, berekent de fiscus de verschuldigde belasting over uw gemiddelde inkomen van drie opeenvolgende jaren. U moet daarvoor echter wel aan enkele voorwaarden voldoen. Zo is het belangrijk dat u het middelingsverzoek op tijd indient en moet u over het hele middelingstijdvak belasting hebben betaald. Klik hier voor meer informatie over het indienen van een middelingsverzoek.

4. MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is sinds 2010 van kracht en van toepassing op alle ondernemers die winst maken uit hun onderneming. Het is tegenwoordig niet meer nodig om te voldoen aan het urencriterium van 1225 uur om in aanmerking te komen voor deze regeling. De MKB-winstvrijstelling komt bovenop uw eventuele zelfstandigen- en starterstaftrek. In 2012 bedraagt deze vrijstelling twaalf procent van de winst, nadat u deze heeft verminderd met de ondernemersaftrek.

5. Voorlopige teruggave wijzigen

Het wijzigen van de voorlopige teruggave kan een extra voordelig effect hebben voor starters. Als u dit niet aanpast, zal de fiscus de voorlopige teruggave namelijk baseren op het inkomen dat u had voordat u ondernemer werd en dit bedrag is naar alle waarschijnlijkheid aan de hoge kant. In plaats van de voorlopige teruggave af te wachten, kunt u dus beter zelf actie ondernemen en de voorlopige aanslag wijzigen of stopzetten. Daarmee voorkomt u dat u straks geld moet terugbetalen. Meer informatie hierover vindt u in de Wijzigingswijzer van de Belastingdienst.

6. Vooraf gemaakte kosten

Heeft u voorafgaand aan de start van uw bedrijf ook kosten gemaakt die van toepassing zijn op uw onderneming? Heeft u de markt en doelgroep uitvoerig onderzocht of zakelijk of financieel advies ingewonnen? Dan doet u er verstandig aan iedere offerte en factuur goed te bewaren, want ook deze kosten kunt u naderhand aftrekken van de belasting.

Datzelfde geldt voor de BTW-kosten die u maakt bij dergelijke investeringen in uw (toekomstige) bedrijf, die kunt u later als voorbelasting aftrekken bij uw aangifte inkomstenbelasting. Het ligt waarschijnlijk voor de hand, maar om geld terug te krijgen van de belasting, moet u de kosten die u als ondernemer maakt uiteraard wel inzichtelijk kunnen maken in uw bedrijfsadministratie. Kijk op de website van de Belastingdienst voor een overzicht van potentiële aftrekbare kosten.

Tip: zakelijk bankieren zonder zorgen

Als ondernemer wilt u dat uw zakelijkse betalingsverkeer altijd tot in de puntjes geregeld is. Met de vele mogelijkheden bij de Rabobank is er altijd wel een zakelijke rekening die bij uw situatie past. Lees hier meer informatie over al onze zakelijke rekeningsvormen en van welke startersvoordelen u daarbij kunt profiteren. Hier kunt u ook direct een aanvraag indienen tot het openen van een zakelijke rekening.

Lees ook

11 subsidies, aftrekposten en kredieten voor starters
6 belangrijke aftrekposten voor ZZP'ers
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: zo zit dat