Ons land kent een groot aantal regelingen die bedoeld zijn om het ondernemerschap te stimuleren. Dat is gunstig voor u als startende ZZP'er.  Sommige subsidies zijn tijdelijk, sommige zijn ook regionaal of zelfs plaatselijk. Het loont beslist de moeite om uit te zoeken wat voor u de interessante subsidies en aftrekmogelijkheden zijn. De meest bekende zetten we hier op een rijtje.

Zelfstandigenaftrek

U heeft recht op de zelfstandigenaftrek als u voldoet aan de volgende voorwaarden: 

• U bent ondernemer.
• U voldoet aan het urencriterium.
• U krijgt geen zelfstandigenaftrek over de winst die u hebt behaald als medegerechtigde.

Hoe het precies zit met de ondernemersaftrek in 2012, leest u hier op de site van de Belastingdienst.

Startersaftrek

De startersaftrek is een extra aftrekmogelijkheid, bovenop de zelfstandigenaftrek. U heeft recht op startersaftrek als u voldoet aan de volgende voorwaarden:

• U kon in het aangiftejaar de zelfstandigenaftrek krijgen.
• U dreef in de 5 voorafgaande jaren minimaal 1 jaar geen eigen onderneming.
• U hebt in de 5 voorafgaande jaren niet meer dan 2 maal gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek.

Tel het bedrag van de startersaftrek bij het bedrag van de zelfstandigenaftrek.

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Voor de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:

• U hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering.
• U voldoet niet aan het urencriterium, maar wel aan het verlaagde urencriterium van 800 uur.
De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid kunt u maximaal 3 jaar toepassen. De aftrek kan niet hoger zijn dan uw winst in dat jaar.

De belangrijkste subsidieregelingen zijn als volgt:

Regelingen voor investeringen

Om milieu-, energie- en arbo-vriendelijke investeringen te stimuleren, zijn er enkele fiscale regelingen:

Energie-investeringsaftrek (EIA)
Voor investeringen die voldoen aan bepaalde energieprestatie-eisen, is een extra percentage aftrekbaar van de fiscale winst. SenterNovem heeft meer informatie over de EIA.

Milieu-investeringsaftrek (MIA / VAMIL)
Voor investeringen die voldoen aan bepaalde milieuprestatie-eisen (zie Milieulijst) is een extra percentage aftrekbaar van de fiscale winst. Meer informatie over de milieu-aftrek vindt u bij de Belastingdienst.

Arbo-investeringsaftrek
Voor investeringen die voldoen aan bepaalde arboprestatie-eisen (zie Arbolijst) is een extra percentage aftrekbaar van de fiscale winst. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft meer meer informatie over deze Farbo-regeling.

Subsidies voor innovatie, technologie en onderzoek

De overheid redeneert dat innovatie vooruitgang brengt en dus van essentieel belang is voor de Nederlandse economie. Daarom stimuleert de overheid innovaties middels de volgende regelingen:

Afdrachtvermindering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO)

Heeft u werknemers die tijd steken in onderzoek en ontwikkeling voor nieuwe producten en programmatuur? Dan kunt u voor de uren die daaraan besteed zijn een vermindering krijgen in de loonbelasting die u moet afdragen. Meer informatie over deze afdrachtvermindering vindt u bij AgentschapNL.

Innovatiesubsidie samenwerkingsprojecten

Als u samenwerkt bij onderzoek of ontwikkeling van innovatieve producten, processen of diensten, kunt u ook subsidie krijgen. Bijvoorbeeld via de Energie Onderzoek Subisidie van SenterNovem. Op de site van TechnoPartner vindt u ook informatie over subsidiemogelijkheden.

Als u precies wilt weten welke subsidies voor uw (toekomstige) onderneming van toepassing zijn, dan kunt u terecht bij de Belastingdienst.