Zelfstandigenaftrek: zit je in de gevarenzone?

De zelfstandigenaftrek is een flinke aftrekpost van € 7280. Onderneem je parttime? Zo ontdek je of je in de gevarenzone zit en misschien geen recht hebt op deze aftrekpost.

LinkedIn Facebook Twitter Whatsapp

Als ondernemer betaal je minder belasting dan werknemers in loondienst. De zelfstandigenaftrek van € 7.280 kan je tot ruim € 200 per maand opleveren.

De overheid wil hiermee ondernemersschap stimuleren. En het is ook compensatie voor het feit dat je ook niet profiteert anderzijds van een aantal collectieve zekerheden die mensen in loondienst wel hebben.

Zelfstandigenaftrek of niet?

De belastingdienst bepaalt of je recht hebt op aftrek. Er zijn een aantal belangrijke voorwaarden, waardoor het soms even puzzelen is of je ervoor in aanmerking komt. Als je onterecht aanspraak maakt op de zelfstandigenaftrek, loop je risico op een vergrijpboete van de belastingdienst. De belangrijkste criteria:

Zelfstandigenaftrek 2017 - gif

Urencriterium: deze uren tellen mee

Vroeger was de hoeveelheid winst die je maakte belangrijk voor de aftrek. Nu is in de praktijk het urencriterium de belangrijkste bottleneck. Met name als je ook in loondienst bent of om een andere reden parttime onderneemt, is het slim om goed te checken of je aan het criterium voldoet.

Alle uren die je aan je bedrijf besteedt, tellen mee. Deze uren zijn onder te verdelen in directe en indirecte uren. De directe uren zijn alle declarabele uren bij klanten, waarmee je omzet behaalt. Let op: als je ook in loondienst bent, moet je niet alleen aan het minimum van 1225 uur voldoen. Je moet ook meer uren werken aan je bedrijf dan je in loondienst werkt. Werk je 1230 uur voor een baas? Dan moet je minimaal 1231 uur ondernemen.

Voorbeelden indirecte uren

Het volgen van cursussen
Inlezen
Het bijhouden van vakliteratuur
De administratie bijwerken
Afspreken met je boekhouder
De aanschaf van bedrijfsmiddelen (telefoon, laptop, auto etc.)
Het bezoeken van netwerkbijeenkomsten
Het beheren van je website

Op het randje? Vraag advies

Als je hybride ondernemer bent (ondernemer en in loondienst) is het slim om een boekhouder of accountant voor je te laten uitrekenen hoe je het beste je uren kunt inrichten. De voordelen van loondienst wegen dan soms op tegen iets meer ondernemen vanwege de zelfstandigenaftrek. Enne... vraag je af en toe ook af waarom je eigenlijk nog moeite hebt om die 1225 uur te maken. Is het niet tijd om vol voor je bedrijf te gaan?

Houd er rekening mee dat de zelfstandigenaftrek de komende jaren onder druk staat. Het kabinet Rutte III wil deze op termijn aanpassen. Check altijd eerst de laatste info op de belastingdienst-website voordat je aangifte doet.