10 subsidies, aftrekposten en kredieten voor starters

Bijgewerkt op 07 januari 2024
8 min  leestijd
15.493
Auteur: Redactie
Subsidies, aftrekposten en kredieten

Een bedrijf starten kost doorgaans geld. Gelukkig zijn er manieren om ondernemen iets minder duur te maken. Dit zijn tien subsidies, aftrekposten en kredieten die je als startende ondernemer kunnen helpen.

In dit artikel gaan we in op regelingen, subsidies en aftrekposten die de overheid biedt om je te helpen met ondernemen. Benieuwd naar een specifiek onderwerp? Klik dan op één van de links hieronder:

  1. Zelfstandigenaftrek
  2. Startersaftrek
  3. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
  4. Mkb-winstvrijstelling
  5. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
  6. Bijstandsverlening zelfstandigen
  7. Borgstelling MKB-kredieten (BMKB)
  8. Starten vanuit de WW
  9. WBSO
  10. Microfinanciering

1. Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is één van de bekendste belastingvoordelen voor ondernemers. Dit bedrag trek je van je winst af. Hiermee verlaag je je belastbaar inkomen, waardoor je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen.

  • De zelfstandigenaftrek was in 2023 een bedrag van € 5.030.
  • Voor de winst die je in 2024 maakte, is de zelfstandigenaftrek nog maar € 3.750.
  • In 2027 is de zelfstandigenaftrek nog € 900

 

Image
Zelfstandigenaftrek 2021

Tabel zelfstandigenaftrek

In de tabel kun je zien dat de zelfstandigenaftrek tot en met 2027 elk jaar wordt verlaagd, tot € 900 in 2027. In 2024 is de zelfstandigenaftrek € 3.750. 

Jaar Zelfstandigenaftrek
2023 € 5.030
2024 € 3.750
2025 € 2.470
2026 € 1.200
2027 € 900

2. Startersaftrek

De startersaftrek is een extra aftrekpost voor - de naam zegt het al - startende ondernemers. Deze komt altijd bovenop de zelfstandigenaftrek. 

Starters mogen nog eens € 2.123 aftrekken van hun winst. Dat is prettig, want je betaalt dan minder belasting. Om voor de startersaftrek in aanmerking te komen moet je wel aan een aantal voorwaarden voldoen:

  • Je hebt recht op zelfstandigenaftrek
  • In de vijf jaar voor het belastingjaar waar je aangifte over doet, heb je niet meer dan twee keer van de zelfstandigenaftrek gebruik gemaakt
  • In de vijf jaar voor het belastingjaar waar je aangifte over doet, was je minstens één jaar geen ondernemer

Starters mogen nog eens € 2.123 aftrekken van hun winst. 

3. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Stel, je bent (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt. Je hebt besloten om vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering voor jezelf te beginnen. Dan heb je mogelijk recht op 'startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid'. Ook dit komt bovenop de zelfstandigenaftrek.

Voor deze extra aftrekpost voor de inkomstenbelasting gelden wel voorwaarden.

  • Je staat bij de Belastingdienst bekend als ondernemer
  • Je hebt winst gemaakt in het kalenderjaar waarop je aanspraak wilt maken op de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
  • Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering
  • Daarnaast mag je de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen eigen onderneming hebben gehad
  • Verder voldoe je aan het verlaagde urencriterium van minimaal 800 uur per kalenderjaar

Tabel startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid 

De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is:

  • € 12.000 als je in de 5 voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrek
  • € 8.000 als je 1 keer in de 5 voorafgaande jaren gebruikmaakte van deze aftrek
  • € 4.000 als je 2 keer in de 5 voorafgaande jaren gebruikmaakte van deze aftrek

4. Mkb-winstvrijstelling

De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op je winst.  Deze bedraagt standaard 14 procent. De winst moet je wel eerst verminderen met de ondernemersaftrek.  Je krijgt geen mkb-winstvrijstelling over de winst die je hebt behaald als medegerechtigde.

De mkb-winstvrijstelling verlaagt je fiscale winst. Daardoor hoef je minder belasting te betalen.

Lijdt je bedrijf verlies, dan verkleint de mkb-winstvrijstelling het fiscale verlies. In dat geval pakt de vrijstelling dus nadelig voor je uit.

5. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Net als iedere ondernemer investeren ook starters in bedrijfsmiddelen. Bij het starten van een bedrijf komt tenslotte ook materieel gezien het nodige kijken.

Denk aan de aanschaf van computers, (lease)auto's, machines of andere gereedschappen die van toepassing zijn op je bedrijfsvoering. Gelukkig kunnen dit soort bedragen via de investeringsaftrek worden afgetrokken van de winst.

Wanneer kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

Wanneer je tussen de € 2.801 en € 387.580 investeert, dan kun je recht hebben op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De KIA is een percentage van al je investeringen. De hoogte - mits je investeringen in aanmerking komen voor deze aftrekpost - hangt af van het geïnvesteerde bedrag. 

Voor 2024 ziet de verdeling er als volgt uit:

Investering Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
niet meer dan € 2.800 0%
€ 2.801 t/m € 69.765 28% van het investeringsbedrag
€ 69.766 t/m € 129.194 € 19.535
€ 129.195 t/m € 387.580 € 19.535 verminderd met 7,56% van het deel
van het investeringsbedrag boven de € 129.195
meer dan € 387.580 0%

Financiering

Geld nodig?

Wie kapitaal nodig heeft komt steeds vaker uit bij een combinatie van financieringen. Hoe werkt deze vorm van gestapeld financieren?

Bekijk de financieringsvormen

6. Bijstand voor zelfstandigen (Bbz)

Sommige regelingen worden niet landelijk, maar lokaal toegewezen. De Bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) is hier een voorbeeld van. Als zelfstandig ondernemer kun je namelijk op basis van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen financieel worden ondersteund door je gemeente.

Dit kan zijn in de vorm van een lening, krediet of aanvulling op je inkomen. Vraag voor meer informatie bij je eigen gemeente naar de specifieke voorwaarden.

Voor wie is het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) beschikbaar?

Het Bbz is speciaal bedoeld voor de volgende groepen:

  • Pre-starters: mensen die zich vanuit de bijstand oriënteren op het ondernemerschap kunnen een voorbereidingsperiode afspreken met de gemeente. Dan blijven zij hun uitkering ontvangen en hebben zij geen sollicitatieplicht
  • Starters: mensen die vanuit de bijstand starten met een eigen bedrijf of zelfstandig beroep moeten eerst een ondernemersplan schrijven. De gemeente beoordeelt dit ondernemersplan. 
  • Gevestigde ondernemers die tijdelijk in financiële problemen verkeren.
  • Ondernemers geboren vóór 1 januari 1960 met een niet-levensvatbaar bedrijf.
  • Ondernemers die hun bedrijf willen stopzetten.

De gemeente beslist over het recht op ondersteuning en de hoogte van de uitkering.

7. Borgstelling MKB-kredieten (BMKB)

Ben je een ondernemer binnen het midden- en kleinbedrijf (mkb)? Dan kun je met behulp van de BMKB-regeling een deel van je krediet laten borgen. Het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) staat garant voor dit specifieke gedeelte, waardoor je bij de bank een hoger leenbedrag kunt verkrijgen dan wat gebaseerd zou zijn op je onderpand.

Belangrijk om te weten is dat je de BMKB-regeling niet zelf aanvraagt; deze aanvraag wordt gedaan door je financier.

Voorwaarden voor de BMKB-regeling zijn onder andere dat je mkb-bedrijf gevestigd moet zijn in Nederland, Bonaire, St. Eustatius of Saba. Daarnaast moet je onderneming maximaal 250 werknemers hebben, met een jaaromzet tot € 50 miljoen of een balanstotaal tot € 43 miljoen.

Verder moet je bedrijf langer dan 3 jaar actief zijn. Ook als startende ondernemer kom je mogelijk in aanmerking voor een borgstellingskrediet indien je een starterslening bij de bank afsluit.

8. Starten met een WW-uitkering

Indien je een WW-uitkering krijgt, dan stimuleert de overheid een overstap naar het ondernemerschap. Je kunt dan geheel of met gedeeltelijk behoud van je WW-uitkering voor jezelf beginnen. Dit kan op twee manieren:

  1. Tijdens de zogenaamde startperiode, waarin je maximaal 26 weken aan de realisatie van je onderneming werkt, vervalt je sollicitatieplicht. Je ontvangt in dat geval de WW-uitkering als voorschot.
  2. Je kiest ervoor om je WW-uitkering te verlagen. Je laat deze stopzetten voor het aantal uren dat je als zelfstandige aan de slag gaat. Dat betekent dat de uitkering definitief omlaag zal gaan.

Om een bedrijf te starten vanuit een WW-uitkering geldt als voorwaarde dat je eerst een goed ondernemingsplan schrijft. Lees ook de complete Checklist: een bedrijf starten vanuit de WW

9. Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

De Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) is een fiscale stimuleringsregeling voor innovaties. Met deze regeling wordt een deel van de loonkosten voor technologisch speur- en ontwikkelingswerk vergoed. Je hoeft in dat geval minder loonheffing af te dragen.

De hoogte van de aftrek wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld, al komen starters in aanmerking voor een extra tegemoetkoming wat betreft de mate van het speur- en ontwikkelingswerk.

Voorbeelden van WBSO-innovaties

Voorbeelden van innovaties die voor WBSO in aanmerking komen:

  • 3D metaalprinter
  • Energieopwekkende dansvloer
  • Kinderwagen van 100 procent gebruikte kunststof
  • Visnet van zeewier
  • Verpakking van biomassa

WBSO aanvragen

De aanvraagprocedure voor deze aftrekpost loopt via de RVO. Wel moet je hiervoor aan twee belangrijke voorwaarden voldoen:

  1. Je moet een accurate administratie bijhouden van het speur- en ontwikkelingswerk
  2. Je moet per kalenderjaar minstens 500 uur aan deze activiteit besteden

10. Microfinanciering

In eerste instantie gaat het bij microfinanciering om het verlenen van extra krediet aan kleine en startende ondernemers. Toch gaat deze vorm van financiering verder dan alleen het verstrekken van geld.

Vaak word je als ondernemer ook geholpen met persoonlijke coaching en kun je meedoen aan één of meerdere trainingen. Er zijn veel verschillende aanbieders, met allemaal hun eigen voorwaarden.

zakelijke rekening afbeelding

Zakelijke rekening nodig?

Open je rekening online of in de app al in 5 minuten

1e halfjaar € 0,00

Veel gestelde vragen over subsidies, aftrekposten en kredieten voor starters

  • Wat is de hoogte van de zelfstandigenaftrek voor het jaar 2024 en hoe verandert deze in de komende jaren?
    In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €3.750. Deze aftrek wordt elk jaar verlaagd en zal in 2027 €900 bedragen.
  •  
  • Welke voorwaarden gelden er voor de startersaftrek en hoeveel mogen starters extra aftrekken van hun winst?
    Starters moeten aan voorwaarden voldoen én recht hebben op zelfstandigenaftrek, maximaal twee keer in de afgelopen vijf jaar van deze aftrek gebruik hebben gemaakt, en minstens één jaar geen ondernemer zijn geweest. Starters mogen €2.123 extra aftrekken van hun winst.
  •  
  • Wat zijn de voorwaarden voor het recht op startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid?
    Voor het recht op startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid moet je o.a. bekend staan als ondernemer, winst hebben gemaakt in het relevante kalenderjaar, recht hebben op een arbeidsongeschiktheidsuitkering, minimaal één jaar geen eigen onderneming hebben gehad in de afgelopen vijf jaar, en voldoen aan het verlaagde urencriterium van minimaal 800 uur per kalenderjaar. 

Meer over belasting

Meer over belasting
Ondernemingsplan

Gratis ondernemingsplan voorbeelden!

Kun je wel wat hulp gebruiken bij het maken van je ondernemingsplan? Download gratis de voorbeeld ondernemingsplannen, ieder gericht op een bepaalde branche. Zo ga jij sterker van start!

Sluiten