Startersaftrek

Dit moet je weten over de startersaftrek in 2017

De startersaftrek is een extra verhoging van de algemene zelfstandigenaftrek, bedoeld om het starten van een bedrijf te stimuleren. Startende ondernemers mogen in de eerste vijf jaar van hun onderneming drie keer een extra bedrag van hun winst aftrekken.

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een stimulans van de Belastingdienst voor startende ondernemers. De eenvoudigste manier om de startersaftrek te omschrijven is 'een verhoging van de zelfstandigenaftrek waarvan je als startende ondernemer gebruik kunt maken'. 

Starters komen hiervoor in aanmerking als ze aan de volgende drie voorwaarden voldoen:

  • Je hebt recht op zelfstandigenaftrek.
  • In één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren was je geen ondernemer.
  • Je hebt in deze periode niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek toegepast.

Voldoe jij aan de voorwaarden voor de startersaftrek? Dan mag je de zelfstandigenaftrek met 2.123 euro verhogen.

Wat wordt bedoeld met de zelfstandigenaftrek?

Een van de belangrijkste aftrekposten bij de aangifte inkomstenbelasting voor een ondernemer is de zelfstandigenaftrek.

Tegenwoordig wordt er ieder jaar een vast bedrag vastgesteld: in 2017 bedraagt de zelfstandigenaftrek 7.280 euro. De aftrek mag overigens nooit hoger zijn dan de winst die je hebt gemaakt. 

Om recht te hebben op zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan de ondernemerscriteria van de Belastingdienst.

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet je aan een aantal belangrijke voorwaarden voldoen:

  • Je drijft de onderneming zelf (of samen met anderen)
  • Je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uren die je besteedt aan jouw onderneming in het betreffende kalenderjaar) 
  • De Belastingdienst heeft jou aangemerkt als ondernemer
  • Aan het begin van het kalenderjaar heb je nog niet de dan geldende AOW-leeftijd bereikt.


De eenmanszaak: wanneer kies je voor deze rechtsvorm?

Hoeveel bedraagt de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid?

Als je vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering start met ondernemen, heb je vaak recht op het toepassen van startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.

Je moet hiervoor dan wel aan de volgende voorwaarden voldoen:

  • Je voldoet aan het verlaagde urencriterium van 800 uur.
  • Je bent ondernemer voor de Belastingdienst.
  • Aan het begin van het kalenderjaar had je nog niet de AOW-leeftijd bereikt.
  • Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering.
  • Je was een of meer van de afgelopen 5 jaar geen ondernemer.


De aftrek bij arbeidsongeschiktheid bedraagt:

  • 12.000 euro als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrek.
  • 8.000 euro als je één keer in de vijf voorafgaande jaren deze aftrekpost hebt toegepast.
  • 4.000 euro als je al twee keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek.
     

Onthoud: de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid kun je maximaal drie jaar toepassen. Daarnaast is de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid maximaal de behaalde winst.

Tips van de redactie

Zo haal je meer voordeel uit de belastingaangifte
Alles over de inkomstenbelasting voor ondernemers
Dit zijn de belangrijkste aftrekposten voor ZZP'ers
Een telefoon van de zaak: hoe werkt dat?
Bedrijfsmiddelen fiscaal afschrijven: zo zit dat

Bijgewerkt op: 17-04-2017

Wat vind je van dit artikel?

x8
x7

Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

Lees meer

Als ondernemer heb je fiscale rechten en plichten. Zo moet je in veel gevallen btw afdragen, maar mag je vaak ook btw terugvragen over zakelijke uitgaven. Hoe je dat laatste kunt doen, lees je in deze checklist.

Btw-aangifte thumbnail
btw teruggave terugvragen

Aftrekposten

Voor (startende) ondernemers gelden enkele interessante aftrekposten voor de belasting. Van de zelfstandigen- en startersaftrek heb je misschien vast al eens gehoord, maar er zijn meer fiscale overheidsregelingen waarmee jij jouw startup net dat ene zetje kunt geven om uit te groeien tot een onderneming van formaat.

Hieronder vind je meer informatie over de huidige aftrekposten van de Belastingdienst en kom je erachter wanneer jij hiervoor in aanmerking kunt komen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan:

  1. De zelfstandigen- startersaftrek: zo zit dat
  2. De MKB-winstvrijstelling voor startende ondernemers
  3. Wat houdt de Kleineondernemersregeling (KOR) in (en wat kun je ermee)?
  4. De voor- en nadelen van een telefoon van de zaak

Als je in aanmerking wilt komen voor bovenstaande en andere bekende aftrekposten voor ondernemers, moet je voldoen aan het urencriterium.

Created with Sketch.

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?
     

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten en kosteloos in je mailbox.