Startersaftrek 2019

Startersaftrek 2018: lig je nog op schema?

De startersaftrek is een van de meest geliefde fiscale regelingen onder startende ondernemers. Om er gebruik van te mogen maken, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Loop jij op schema om straks de startersaftrek toe te passen?

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is in het leven geroepen om zelfstandig ondernemerschap te stimuleren. Het is geen op zich zelf staande regeling, maar een verhoging van de zelfstandigenaftrek.

De hoogte van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek is al jaren hetzelfde: € 7.280 en € 2.123. Toch is het slim voor je de aangifte inkomstenbelasting invult eerst even op de website van de Belastingdienst te controleren of er niets veranderd is.

Wat zijn de voorwaarden van de startersaftrek?

Om in aanmerking te komen moet je voldoen aan de voorwaarden voor de zelfstandigen aftrek:

  • Je hebt een eigen onderneming (alleen of met anderen)
  • Je hebt minimaal 1225 uur aan je onderneming besteed in het betreffende kalenderjaar. Je voldoet zo aan het urencriterium
  • Je wordt door de Belastingdienst gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting
  • Je hebt aan het begin van het kalenderjaar de dan geldende AOW-leeftijd nog niet bereikt.

Daarbij komen voor de startersaftrek nog twee extra voorwaarden:

  • In één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren was je nog geen ondernemer.
  • Je hebt in deze periode maximaal twee keer de zelfstandigenaftrek toegepast.

Let op:Je mag nooit meer aftrekken dan je winst.

Lig ik nog op schema?

Om te kijken of je op schema ligt, is het handig om allereerst te controleren of de Belastingdienst je inderdaad als ondernemer voor de inkomstenbelasting gaat zien dit jaar. Goed om te weten: je kunt ondernemer voor de btw zijn, maar tegelijkertijd niet voor de inkomstenbelasting.

Ook als je in voorgaande jaren als ondernemer werd gezien, kan het zijn dat je ineens 'inkomsten uit overige werkzaamheden' hebt. In dit artikel vind je de criteria die de Belastingdienst aanhoudt.

Een van de onderdelen waar je het meest aan kunt doen is het urencriterium. Deze geldt per kalenderjaar. Als je in juli begint, moet je dus ook de volledige 1255 uur volmaken. Als je in oktober pas 800 van de 1225 uur hebt gemaakt, ga je het nog druk krijgen! 

Vind je het moeilijk om voldoende uren te maken? Probeer dan eens te kijken naar nieuwe verdienmodellen. Doe de verdienmodel challenge.

Doe de Ondernemerscheck van de Belastingdienst om te controleren of je echt ondernemer bent

Hoeveel startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid?

Ben je voor jezelf begonnen vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering? Dan hoef je aan minder strenge voorwaarden te voldoen:

  • Je moet aan een verlaagde urencriterium voldoen: 800 uur.
  • Je wordt als ondernemer gezien voor de inkomstenbelasting door de Belastingdienst.
  • Je hebt aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt.
  • Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering.
  • Je was een of meer van de afgelopen 5 jaar geen ondernemer.

De startersaftrek werkt bij arbeidsongeschiktheid iets anders dan bij andere starters. Je krijgt:

  • € 12.000 als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze startersaftrek
  • € 8.000 als je deze aftrekpost één keer in de vijf voorafgaande jaren hebt toegepast
  • € 4.000 als je deze aftrekpost al twee keer in de vijf voorafgaande jaren hebt gebruikt

Bijgewerkt op: 03-09-2018

Wat vind je van dit artikel?

x13
x6

Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

Lees meer

Aftrekposten

Voor (startende) ondernemers gelden enkele interessante aftrekposten voor de belasting. Van de zelfstandigen- en startersaftrek heb je misschien vast al eens gehoord, maar er zijn meer fiscale overheidsregelingen waarmee jij jouw startup net dat ene zetje kunt geven om uit te groeien tot een onderneming van formaat.

Hieronder vind je meer informatie over de huidige aftrekposten van de Belastingdienst en kom je erachter wanneer jij hiervoor in aanmerking kunt komen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan:

  1. De zelfstandigen- startersaftrek: zo zit dat
  2. De MKB-winstvrijstelling voor startende ondernemers
  3. Wat houdt de Kleineondernemersregeling (KOR) in (en wat kun je ermee)?
  4. De voor- en nadelen van een telefoon van de zaak

Als je in aanmerking wilt komen voor bovenstaande en andere bekende aftrekposten voor ondernemers, moet je voldoen aan het urencriterium.

Created with Sketch.

Gratis tips voor ondernemers ontvangen?

Dat kan met de wekelijkse nieuwsbrief van IkGaStarten. Meld je gratis aan en start nóg sterker!
 

Ja ik wil die tips >

Created with Sketch.

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten kosteloos in je mailbox.

Created with Sketch.

Maak een ijzersterke start

Ga aan de slag met de Startversterker. Een gratis tool voor startende ondernemers. 
 

  • tests, must-do's, tips en expert-inzichten
  • in je eigen tempo, waar en wanneer jij wil
  • houd bij hoe sterk je van start gaat​

Naar de Startversterker >

Goed bezig: ruim 3.455 ondernemers zijn al sterker gestart

Meld je aan

Haal alles uit de Startversterker. Bewaar artikelen, notities en checklists. Werk aan een ijzersterke start. In je eigen tempo, waar en wanneer jij wil.