8 belastingvoordelen voor starters
Als startende ondernemers kom je in aanmerking voor verschillende belastingvoordelen. Benut deze acht voordelen optimaal voor je aangifte inkomstenbelasting.
In dit artikel zetten we acht belangrijke belastingvoordelen voor (startende) ondernemers op een rij. Wil je direct meer weten over een specifiek onderwerp? Klik dan op een van de links hieronder:
- Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
- WBSO-regeling
- Meewerkaftrek
- Stakingsaftrek
- MKB-winstvrijstelling
- Aftrekbare zakelijke kosten
1. Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is de bekendste aftrekpost voor ondernemers. Iedere ondernemer die nog niet de AOW-leeftijd heeft bereikt en voldoet aan het urencriterium (je moet minimaal 1.225 uur aan je bedrijf besteden), heeft recht op zelfstandigenaftrek.
Dit was tot en met 2019 een vast bedrag van € 7.280 dat je van de winst mag aftrekken. Hierdoor betaal je dus minder belasting. Bij je belastingaangifte over 2019 vul je hier dus nog een bedrag van € 7.280 in.
Verlaging zelfstandigenaftrek
Let op: De zelfstandigenaftrek gaat vanaf 2020 omlaag. Tot en met 2027 wordt de aftrekpost jaarlijks met € 250 verlaagd, in 2028 gaat de subsidie eenmalig met € 280 omlaag, tot de zelfstandigenaftrek nog € 5.000 bedraagt. In 2020 bedraagt de aftrek dus € 7.030.
- Lees hier of je aan de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek voldoet
2. Startersaftrek
Naast de zelfstandigenaftrek kun je ook aanspraak maken op de startersaftrek, die voor 2019 en 2020 is vastgesteld op € 2.123.
Deze aftrekpost is geïntroduceerd om startende ondernemers, die in eerste instantie nog maar weinig winst maken, fiscaal te ondersteunen en is simpel gezegd een verhoging van de zelfstandigenaftrek.
Gedurende de eerste vijf jaar van een onderneming mag je deze extra aftrekpost maximaal drie keer toepassen.
- Lees hier alles over de startersaftrek in 2020
Speciaal voor starters: de basis in 5 minuten. Een overzicht van wat je nodig hebt om aan de slag te gaan met je boekhouding, inclusief tips.
Administratie opzetten?
3. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Als je deels arbeidsongeschikt bent, kun je ook aanspraak maken op de startersaftrek. Het urencriterium is dan verlaagd naar 800 uur.
Voor het eerste, tweede en derde jaar is de aftrek respectievelijk € 12.000, € 8.000 en € 4.000, waarbij ook geldt dat je aftrek nooit hoger is dan je winst.
- Lees in dit artikel over de voorwaarden voor startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
4. WBSO-regeling: aftrek speur- en ontwikkelingswerk
Doe je voor je onderneming technisch-wetenschappelijk onderzoek? Of ontwikkel je nieuwe fysieke producten of productieprocessen? Dan heb je misschien recht op de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (in het Engels 'research and development').
Voorwaarden WBSO-regeling
Je maakt alleen aanspraak op deze aftrekpost als je:
- aan het urencriterium voldoet
- in het kalenderjaar minimaal 500 uur bezig was met speur- en ontwikkelingswerk
Je vraagt de regeling aan via de RVO. Doe de quickscan om te kijken of je hiervoor in aanmerking komt.
5. Meewerkaftrek
Werkt je partner onbetaald of tegen onkosten ( < € 5.000 p/j) mee aan het bedrijf? Dan kun je gebruik maken van de zogenaamde meewerkaftrek. Dit is afhankelijk van de behaalde winst en het aantal meegewerkte uren (minimaal 525).
Vergeet dus niet om de urenadministratie zorgvuldig bij te houden, bijvoorbeeld met een app. Je kunt afhankelijk van het aantal gewerkte uren maximaal 4% van de winst aftrekken.
- Bekijk op de website van de Belastingdienst de meewerkaftrektabel.
6. Stakingsaftrek
Mocht je in de toekomst willen stoppen met ondernemen, dan kom je in aanmerking voor stakingsaftrek. Je kunt maximaal € 3.630 aftrekken van de winst die je hebt behaald bij het staken van de onderneming.
De belastingdienst adviseert bij deze en andere ingewikkelde aftrekposten om professioneel advies in te winnen als je denkt dat je er recht op hebt.
7. Mkb-winstvrijstelling
Je hebt als ondernemer ook recht op mkb-winstvrijstelling. Zelfs als je niet voldoet aan het urencriterium. 14% van je winst (na de zelfstandigen- en startersaftrek) is onbelast.
- Lees in dit artikel alles over de mkb-winstvrijstelling
8. Aftrekbare zakelijke kosten
Alle kosten die je voor je onderneming uit zakelijk oogpunt hebt gemaakt, zijn volledig of gedeeltelijk aftrekbaar. Daaronder vallen ook kosten die zijn gemaakt met het doel een onderneming tot stand te brengen. Denk aan marktverkenning en ingewonnen adviezen.
Wellicht ten overvloede: om geld terug te krijgen van de belasting, moet je de kosten die je als ondernemer maakt wel kunnen verantwoorden in je administratie.
Zakelijke rekening nodig?
1e halfjaar gratis voor starters: rekening, pinpas en internetbankieren
