In dit artikel zetten we acht belangrijke belastingvoordelen voor (startende) ondernemers op een rij. Wil je direct meer weten over een specifiek onderwerp? Klik dan op een van de links hieronder:
- Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
- WBSO-regeling
- Meewerkaftrek
- Stakingsaftrek
- Mkb-winstvrijstelling
- Aftrekbare zakelijke kosten
1. Zelfstandigenaftrek (bekendste belastingvoordeel)
De zelfstandigenaftrek is de bekendste aftrekpost voor ondernemers. Iedere ondernemer die nog niet de AOW-leeftijd heeft bereikt en voldoet aan het urencriterium (je moet minimaal 1.225 uur aan je bedrijf besteden), heeft recht op zelfstandigenaftrek.
Je mag de zelfstandigenaftrek aftrekken van de winst bij de aangifte inkomstenbelasting.
Verlaging zelfstandigenaftrek (tabel)
Tot en met 2019 was de zelfstandigenaftrek een vast bedrag van € 7.280 dat je van de winst mag aftrekken. De zelfstandigenaftrek wordt sinds 2020 stapsgewijs omlaag gebracht. In deze tabel kun je zien hoe dit zich ontwikkelt:
| Jaar: | Zelfstandigenaftrek: |
| 2019 | € 7.280 |
| 2020 | € 7.030 |
| 2021 | € 6.670 |
| 2022 | € 6.310 |
| 2023 | € 5.950 |
| 2024 | € 5.590 |
| 2025 | € 5.230 |
| 2026 | € 4.870 |
| 2027 | € 4.510 |
| 2028 | € 4.120 |
Vervolgens gaat de zelfstandigenaftrek na 2028 jaarlijks met € 110 omlaag. In 2036 bedraagt deze nog € 3.240.
- Lees hier of je aan de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek voldoet
2. Startersaftrek
Naast de zelfstandigenaftrek kun je ook aanspraak maken op de startersaftrek, die voor 2021 en 2022 is vastgesteld op € 2.123.
Deze aftrekpost is geïntroduceerd om startende ondernemers, die in eerste instantie nog maar weinig winst maken, fiscaal te ondersteunen en is simpel gezegd een verhoging van de zelfstandigenaftrek.
- Lees hier alles over de startersaftrek.
Gedurende de eerste vijf jaar van een onderneming mag je de startersaftrek maximaal drie keer toepassen.
3. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Als je deels arbeidsongeschikt bent, kun je ook aanspraak maken op de startersaftrek. Het urencriterium is dan verlaagd naar 800 uur.
Voor het eerste, tweede en derde jaar is de aftrek respectievelijk € 12.000, € 8.000 en € 4.000, waarbij ook geldt dat je aftrek nooit hoger is dan je winst.
- Lees in dit artikel alles over de voorwaarden voor startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Speciaal voor starters: de basis in 5 minuten. Een overzicht van wat je nodig hebt om aan de slag te gaan met je boekhouding, inclusief tips!
4. WBSO-regeling: aftrek speur- en ontwikkelingswerk
Er zijn nog meer belastingvoordelen. Doe je voor je onderneming technisch-wetenschappelijk onderzoek? Of ontwikkel je nieuwe fysieke producten of productieprocessen? Dan heb je misschien recht op de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (in het Engels 'research and development').
Voorwaarden WBSO-regeling
Je maakt alleen aanspraak op dit belastingvoordeel als je:
- aan het urencriterium voldoet
- in het kalenderjaar minimaal 500 uur bezig was met speur- en ontwikkelingswerk
Lees verder over de Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk, de voorwaarden en hoe je de subsidie aanvraagt.
5. Meewerkaftrek
Werkt je partner onbetaald of tegen onkosten (< € 5.000 per jaar) mee aan het bedrijf? Dan kun je gebruikmaken van de zogenaamde meewerkaftrek. Dit is afhankelijk van de behaalde winst en het aantal meegewerkte uren (minimaal 525 uur).
Urenadministratie bijhouden
Vergeet dus niet om de urenadministratie zorgvuldig bij te houden, bijvoorbeeld met een app. Je kunt afhankelijk van het aantal gewerkte uren maximaal 4% van de winst aftrekken.
- Bekijk op de website van de Belastingdienst de meewerkaftrektabel.
6. Stakingsaftrek (een van de minst positieve belastingvoordelen)
Mocht je in de toekomst willen stoppen met ondernemen, dan kom je in aanmerking voor stakingsaftrek. Dit is een van de minst positieve belastingvoordelen, maar maak er wel gebruik van als de situatie zich voordoet. Je kunt maximaal € 3.630 aftrekken van de winst die je hebt behaald bij het staken van de onderneming.
De belastingdienst adviseert bij deze en andere ingewikkelde aftrekposten om professioneel advies in te winnen als je denkt dat je er recht op hebt. Check dit dus even bij een boekhouder of accountant.
7. Mkb-winstvrijstelling
Je hebt als ondernemer recht op mkb-winstvrijstelling, dit is een van de grootste belastingvoordelen. Zelfs als je niet voldoet aan het urencriterium. 14% van je winst (na de zelfstandigen- en startersaftrek) is onbelast.
- Lees in dit artikel alles over de mkb-winstvrijstelling
8. Aftrekbare zakelijke kosten
Alle kosten die je voor je onderneming uit zakelijk oogpunt hebt gemaakt, zijn volledig of gedeeltelijk aftrekbaar. Daaronder vallen ook bedrijfskosten die zijn gemaakt met het doel een onderneming tot stand te brengen. Denk aan marktverkenning en ingewonnen adviezen.
Wellicht ten overvloede: om geld terug te krijgen van de belasting, moet je de bedrijfskosten die je als ondernemer maakt wel kunnen verantwoorden in je administratie.
- Lees hier alles over bedrijfskosten
