Zelfstandigenaftrek en startersaftrek in 2017: kom jij hiervoor in aanmerking?

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: zo zit dat

Startende ondernemers en zelfstandige professionals hebben in 2017 recht op de zelfstandigenaftrek en - tot drie jaar na de start van hun bedrijf - startersaftrek. Hiervoor gelden vaste bedragen die je van de winst mag aftrekken. Zo betaal je uiteindelijk dus minder belasting. 

Zelfstandigenaftrek in 2017

Je hebt vast wel eens gehoord van de zelfstandigenaftrek, waarmee ondernemers hun belastbaar inkomen verlagen en zo uiteindelijk minder belasting hoeven te betalen.

Vroeger was de hoogte van de aftrek nog afhankelijk van de winst die je maakte, maar tegenwoordig staat hiervoor een vast bedrag dat jaarlijks wordt vastgesteld. In 2017 is dat 7.280 euro (hetzelfde bedrag als in 2016).

Kom jij in aanmerking voor zelfstandigenaftrek?

Dat bepaalt de Belastingdienst. De fiscus hanteert hiervoor meerdere voorwaarden. De belangrijkste criteria hebben we in dit gifje op een rijtje gezet:

Zelfstandigenaftrek 2017 - gif

Houd er rekening mee dat de huidige 7.280 euro in de komende jaren nog een beetje kan worden verhoogd (via een inflatiecorrectie) of verlaagd (met een kabinetsbezuiniging). Check dus altijd eerst de laatste info op de Belastingdienst-website voordat je aangifte doet.

Meer informatie:

Startersaftrek in 2017

Ben jij startende ondernemer? Dan heb je mazzel, want dan kom je ook in aanmerking voor de startersaftrek. Deze fiscale aftrekpost kun je beschouwen als een verhoging van de zelfstandigenaftrek.

De overheid probeert met dit belastingvoordeel het starten van een onderneming te stimuleren en zo de kansen op een succesvol bedrijf te vergroten. 

Hoe hoog is de startersaftrek?

Starters mogen in de eerste vijf jaar van hun bedrijf in totaal drie keer de startersaftrek toepassen. In dat geval verhoog je jouw zelfstandigenaftrek met 2.123 euro. 

Houd wel rekening met de voorwaarden. Je komt namelijk alleen in aanmerking voor de startersaftrek als je:

  • recht hebt op zelfstandigenaftrek;
  • in één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer bent geweest;
  • in deze periode niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast.

Hoe zit het met startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid?

Als je vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering begint met ondernemen, heb je meestal recht op de subsidie startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Je moet dan wel minimaal achthonderd uur per jaar aan jouw bedrijf kunnen werken. 

Andere voorwaarden zijn:

  • je bent ondernemer;
  • je was in één of meer van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer;
  • je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering;
  • je voldoet niet aan het standaard urencriterium, maar wel aan het verlaagde urencriterium van achthonderd uur (per jaar).
     

Goed om te weten: de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid kun je maximaal drie jaar toepassen. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is maximaal de behaalde winst. De bedragen voor deze aftrekpost bereken je als volgt:

  • 2.000 euro als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrekpost;
  • 8.000 euro als je één keer in de vijf voorafgaande jaren deze aftrekpost hebt toegepast;
  • 4.000 euro als je al twee keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek.

En wat kan ik met MKB-Winstvrijstelling?

De MKB-winstvrijstelling geldt voor alle ondernemers die winst maken uit hun onderneming. Het is sinds begin 2010 niet meer nodig om te voldoen aan het urencriterium van 1225 uur om in aanmerking te komen voor deze regeling.

Van het bedrag dat overblijft na de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek, mag je nog eens 14 procent in mindering brengen.

Naast alle hierboven genoemde bekende aftrekposten kun je soms ook gebruikmaken van:


Op de website van de Belastingdienst kun je precies lezen wat de actuele status is van alle aftrekposten voor startende ondernemers.

Heb jij al een zakelijke rekening geopend?

Door zakelijk te bankieren houd je jouw administratie vanaf het begin overzichtelijk en is het doen van belastingaangifte straks een koud kunstje.

Bijgewerkt op: 14-03-2017

Belasting

Iedere ondernemer betaalt belasting. Ook ZZP’ers komen niet onder hun fiscale verplichting uit. Hieronder vind je actuele en uitgebreide informatie over de belastingen voor zelfstandige professionals, maar lees je ook meer over handige aftrekposten waarvan je als startende ZZP'er gebruik kunt maken. Daarbij kun je denken aan:


Extra starterstip: houd er rekening mee dat je als ondernemer vaak meerdere keren per jaar aangifte voor de omzetbelasting moet doen. Hoe je dat precies aanpakt, lees je hier in de Checklist: btw-aangifte doen. En klik hier om alle aftrekposten voor ZZP'ers te bekijken.

Wet DBA wordt uitgesteld

Belangrijk nieuws over de modelovereenkomst/wet DBA: Wiebes stelt nieuwe wetgeving ZZP'ers uit.

Wat is IkGaStarten?

IkGaStarten is een online initiatief van de Rabobank, de bank voor startend Nederland. Bedoeld voor startende ondernemers én voor mensen die nu nog in loondienst zijn, maar overwegen om ook de sprong te wagen. Iedere dag plaatsen wij hier nuttige informatie en tips die het leven van de ondernemer makkelijker en leuker maken. Rabobank kan jou onder meer op weg helpen met een zakelijke rekening en relevante verzekeringen.

sluiten

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?
     

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten en kosteloos in je mailbox.