marieke

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: zo zit dat

Startende ondernemers en zelfstandigen hebben recht op de zelfstandigenaftrek en - tot drie jaar na de start - de startersaftrek. Deze bedragen mag je van de winst aftrekken en betaal je uiteindelijk dus minder belasting. Zo zit dat precies.

Zelfstandigenaftrek

Je hebt vast wel eens gehoord van de zelfstandigenaftrek, waarmee je jouw belastbaar inkomen kunt verlagen en zo uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen. Vroeger hing de hoogte van de aftrek af van de winst die je maakte, maar dat is sinds een paar jaar niet meer het geval.

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet je aan een aantal belangrijke voorwaarden voldoen:

  • Je drijft de onderneming zelf (of samen met anderen)
  • Je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uren voor uw onderneming in het betreffende kalenderjaar) 
  • De Belastingdienst heeft jou aangemerkt als ondernemer
  • Aan het begin van het kalenderjaar was je jonger dan 65 jaar


Tegenwoordig wordt er ieder jaar een vast bedrag vastgesteld voor de zelfstandigenaftrek (in 2016 is dit 7.280 euro). Dit bedrag kan - afhankelijk van ontwikkelingen op economisch of sociaal gebied - ieder jaar een beetje worden verhoogd (via een inflatiecorrectie) of verlaagd (met een kabinetsbezuiniging). 

Startersaftrek

andres

Startersvoordelen

Als startende ondernemer krijg je van Rabobank een steuntje in de rug. Zo kun je het eerste jaar kosteloos bankieren en heb je per maand tot wel 70 euro voordeel.

Bekijk jouw voordelen

De startersaftrek is in principe een verhoging van de zelfstandigenaftrek, bedoeld om het starten van een onderneming te stimuleren en de kansen op een succesvolle business te vergroten.

Starters mogen in de eerste vijf jaar van hun bedrijf in totaal drie keer de startersaftrek toepassen en zo hun zelfstandigenaftrek verhogen. Als jij in aanmerking komt voor dit fiscale startersvoordeel, mag je dit bedrag namelijk verhogen met 2.123 euro. 

Je maakt echter alleen aanspraak op de startersaftrek wanneer je:

  • In één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer bent geweest
  • In deze periode niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast


Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Als je vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering begint met ondernemen, heb je in veel gevallen recht op de subsidie startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Je moet hiervoor wel minimaal achthonderd uur per jaar aan jouw bedrijf werken. Ook deze startersaftrek kan maximaal drie jaar worden toegepast.

Voorwaarden zijn:

  • Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering
  • Je voldoet niet aan het standaard urencriterium, maar wel aan het verlaagde urencriterium van achthonderd uur
     

Goed om te weten: de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid kun je maximaal drie jaar toepassen. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is maximaal de behaalde winst. De bedragen voor deze aftrekpost bereken je als volgt:

  • Twaalfduizend euro als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrek
  • Achtduizend euro als je één keer in de vijf voorafgaande jaren deze aftrekpost hebt toegepast 
  • Vierduizend euro als je al twee keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek

MKB-Winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is van toepassing op alle ondernemers die winst maken uit hun onderneming. Het is sinds begin 2010 niet meer nodig om te voldoen aan het urencriterium van 1225 uur om in aanmerking te komen voor deze regeling.

Van het bedrag dat overblijft na de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek, mag je nog eens 14% in mindering brengen.

Naast de bovengenoemde aftrekposten kun je in bepaalde gevallen ook gebruikmaken van de meewerkaftrek, de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk en de stakingsaftrek. Op de website van de Belastingdienst kun je precies lezen hoe het zit met alle mogelijke aftrekposten.

Op deze website op deze website staan belastingtips en fiscale aftrekposten op een rijtje.

Bijgewerkt op: 12-01-2017 Gepubliceerd op:
30-05-2012

Belasting

Iedere ondernemer betaalt belasting. Ook ZZP’ers komen niet onder hun fiscale verplichting uit. Hieronder vind je actuele en uitgebreide informatie over de belastingen voor zelfstandige professionals, maar lees je ook meer over handige aftrekposten waarvan je als startende ZZP'er gebruik kunt maken. Daarbij kun je denken aan:


Extra starterstip: houd er rekening mee dat je als ondernemer vaak meerdere keren per jaar aangifte voor de omzetbelasting moet doen. Hoe je dat precies aanpakt, lees je hier in de Checklist: btw-aangifte doen. En klik hier om alle aftrekposten voor ZZP'ers te bekijken.

Wet DBA wordt uitgesteld

Belangrijk nieuws over de modelovereenkomst/wet DBA: Wiebes stelt nieuwe wetgeving ZZP'ers uit.

Nieuwsbrief

Meld je aan voor onze wekelijkse nieuwsbrief met handige tips.

Ondernemerstalent

6 kenmerkende eigenschappen van ondernemers

Beschik jij over de competenties om het maken als zelfstandig ondernemer? 

Hoe succesvol word jij?

Startersvoordeel campagne 1 png

Wat is IkGaStarten?

IkGaStarten is een online initiatief van de Rabobank, de bank voor startend Nederland. Bedoeld voor startende ondernemers én voor mensen die nu nog in loondienst zijn, maar overwegen om ook de sprong te wagen. Iedere dag plaatsen wij hier nuttige informatie en tips die het leven van de ondernemer makkelijker en leuker maken.

Zakelijke rekening nodig?
X
Startersvoordeel

Bij de Rabobank is dit voor startende ondernemers het eerste jaar gratis.

sluiten

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?
     

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten en kosteloos in je mailbox.