Zelfstandigenaftrek startersaftrek

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: zo zit dat

Startende ondernemers en zzp'ers hebben recht op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Hiervoor gelden vaste bedragen die je van de winst mag aftrekken. Zo betaal je uiteindelijk dus minder belasting. 

Beluister je liever direct een gratis podcast over de zelfstandigenaftrek en startersaftrek? Die vind je hieronder:

Wist je dat IkGaStarten nog meer podcasts heeft voor startende ondernemers? Je vindt ze op deze pagina.

Zelfstandigenaftrek over 2019

Met de zelfstandigenaftrek verlaag je als ondernemer je belastbaar inkomen. Zo hoef je uiteindelijk minder belasting te betalen.

Vroeger was de hoogte van de aftrek nog afhankelijk van de winst die je maakte, maar tegenwoordig staat hiervoor een vast bedrag dat jaarlijks wordt vastgesteld. Voor belastingjaar 2019 is dat € 7.280.

Zelfstandigenaftrek vanaf 2020

De komende jaren wordt de zelfstandigenaftrek stapje voor stapje verlaagd. Meer weten? Check ons artikel over minder voordeel voor zzp'ers. 

Ontwikkeling 2020-2028

In deze tabel zie je hoe hoog de aftrek is per jaar:

Zelfstandigenaftrek Bedrag
2020 € 7.030
2021 € 6.780
2022 € 6.530
2023 € 6.280
2024 € 6.030
2025 € 5.780
2026 € 5.530
2027 € 5.280
2028 € 5.000

Kom jij in aanmerking voor zelfstandigenaftrek?

Dat bepaalt de Belastingdienst. De fiscus hanteert hiervoor meerdere voorwaarden. De belangrijkste criteria hebben we in dit gifje op een rijtje gezet:

Zelfstandigenaftrek animatie

Ga je het waarschijnlijk niet redden? Probeer dan eens een nieuw verdienmodel. Lees er alles over in Verdienmodel Challenge: zo kun je ook geld verdienen.

Startersaftrek in 2019 en 2020

Als startende ondernemer kom je ook in aanmerking voor de startersaftrek. Deze fiscale aftrekpost kun je beschouwen als een verhoging van de zelfstandigenaftrek.

De overheid probeert met dit belastingvoordeel het starten van een onderneming te stimuleren en zo de kansen op een succesvol bedrijf te vergroten. 

Hoe hoog is de startersaftrek?

Starters mogen in de eerste vijf jaar van hun bedrijf in totaal drie keer de startersaftrek toepassen. In dat geval verhoog je jouw zelfstandigenaftrek met € 2.123. 

Voorwaarden aanmerking aftrek

Houd wel rekening met de voorwaarden. Je komt namelijk alleen in aanmerking voor de startersaftrek als je:

  • Recht hebt op zelfstandigenaftrek
  • In één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer bent geweest
  • In deze periode niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast

Hoe zit het met startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid?

Als je vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering begint met ondernemen, heb je meestal recht op de subsidie startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Je moet dan wel minimaal 800 uur per jaar aan jouw bedrijf kunnen werken. 

Andere voorwaarden zijn:

  • Je bent ondernemer
  • Je was in één of meer van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer
  • Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering
  • Je voldoet niet aan het standaard urencriterium, maar wel aan het verlaagde urencriterium van 800 uur (per jaar)

Goed om te weten: de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid kun je maximaal drie jaar toepassen. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is maximaal de behaalde winst. 

De bedragen voor deze aftrekpost bereken je als volgt:

  • € 12.000 als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrekpost
  • € 8.000 als je één keer in de vijf voorafgaande jaren deze aftrekpost hebt toegepast
  • € 4.000 als je al twee keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek

En wat kan ik met MKB-winstvrijstelling?

De MKB-winstvrijstelling geldt voor alle ondernemers die winst maken uit hun onderneming. Het is sinds begin 2010 niet meer nodig om te voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur om in aanmerking te komen voor deze regeling.

Van het bedrag dat overblijft na de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek, mag je nog eens 14% in mindering brengen.

Naast alle hierboven genoemde bekende aftrekposten kun je soms ook gebruikmaken van:

Voldoen aan het urencriterium

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, moet je voldoen aan het urencriterium. Dit wil zeggen dat je minimaal 1.225 uur aan je bedrijf hebt gewerkt.

Hiervoor tellen niet alleen declarabele uren mee. Je mag ook bijvoorbeeld reistijd en tijd voor acquisitie meetellen. Let op: in 2020 zijn de regels voor het urencriterium versoepeld ivm de coronacrisis

Lees hier meer over het urencriterium.

[afbeelding

Bijgewerkt op: 04-06-2020

Wat vind je van dit artikel?

x190
x21

Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

Lees meer

Belasting

Iedere ondernemer betaalt belasting. Ook zzp’ers komen niet onder hun fiscale verplichting uit. Hieronder vind je actuele en uitgebreide informatie over de belastingen voor zelfstandige professionals, maar lees je ook meer over handige aftrekposten waarvan je als startende zzp'er gebruik kunt maken. Daarbij kun je denken aan:

Extra starterstip: houd er rekening mee dat je als ondernemer vaak meerdere keren per jaar aangifte voor de omzetbelasting moet doen. Hoe je dat precies aanpakt, lees je in de checklist: btw-aangifte doen. En klik hier om alle aftrekposten voor zzp'ers te bekijken.

Wet DBA wordt uitgesteld

Belangrijk nieuws over de modelovereenkomst/wet DBA: 'geen' boetes tot 2021. Er komt een vervanger in de vorm van een webmodule. Daarnaast komt er een minimumuurtarief. Lees hier alles over de laatste ontwikkelingen rond de wet DBA.

Created with Sketch.

Gratis tips voor ondernemers ontvangen?

Dat kan met de wekelijkse nieuwsbrief van IkGaStarten. Meld je gratis aan en start nóg sterker!
 

Ja ik wil die tips >

Created with Sketch.

Maak een ijzersterke start

Ga aan de slag met de Startversterker. Een gratis tool voor startende ondernemers. 
 

  • tests, must-do's, tips en expert-inzichten
  • in je eigen tempo, waar en wanneer jij wil
  • houd bij hoe sterk je van start gaat​

Naar de Startversterker >

Goed bezig: ruim 6.485 ondernemers zijn al sterker gestart

Meld je aan

Haal alles uit de Startversterker. Bewaar artikelen, notities en checklists. Werk aan een ijzersterke start. In je eigen tempo, waar en wanneer jij wil.