Startersaftrek 2018

Zelfstandigenaftrek in 2019: zo zit dat

De zelfstandigenaftrek is de bekendste aftrekpost voor ondernemers. Dit is een vast bedrag van 7.280 euro dat je van de winst mag aftrekken. Aan welke voorwaarden moet je voldoen om hiervoor in aanmerking te komen en wat verandert er in 2019?

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost op het belastbaar inkomen van ondernemers. Als je aan de gestelde voorwaarden voldoet, mag je deze aftrekpost toepassen op jouw belastingaangifte. De zelfstandigenaftrek bedraagt al een aantal jaren 7.280 euro en dit bedrag is ook voor 2019 vastgesteld. 

Kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek?

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Deze hebben we hieronder in een gifje op een rij gezet en zullen we vervolgens kort bespreken.  

Zelfstandigenaftrek 2017 - gif

Ondernemer voor de Belastingdienst

Hiervoor moet je aan een aantal criteria voldoen: onder andere of je voldoende winst maakt, of je meerdere opdrachtgevers hebt, of je jouw bedrijf promoot, of je ondernemersrisico loopt en of je genoeg uren in jouw bedrijf stopt. Lees in dit artikel alles over de regels voor de inkomstenbelasting voor ondernemers.

Ondernemer: ja of nee? De Ondernemerscheck van de Belastingdienst geeft een indicatie van jouw fiscale ondernemersstatus.

Urencriterium

Je moet 1225 uur per jaar aan je onderneming besteden om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek. De basisregel van het urencriterium is heel simpel: alle uren die je aan je bedrijf besteedt tellen mee. Je gewerkte uren zijn onder te verdelen in directe en indirecte uren. 

De directe uren zijn alle declarabele uren bij klanten, waarmee je omzet behaalt. Indirecte uren zijn de uren die je wel voor je onderneming maakt, maar niet in rekening brengt bij klanten. Hieronder vallen onder meer het volgen van cursussen, het bijhouden van vakliteratuur, administratie en acquisitie.

andres

Hulp nodig bij je ondernemingsplan?

Deze gratis voorbeelden van de Rabobank helpen jou met het maken van een goede start.

Bekijk jouw voorbeeldplan

Naast deze eis van 1225 uur per jaar, moet je meer dan vijftig procent van de gewerkte tijd hebben besteed aan je onderneming. Dit is vooral van belang voor parttime ondernemers die ook nog in loondienst zijn. Werk je 1230 uur voor een baas? Dan moet je minimaal 1231 uur ondernemen.

Let op: je moet al deze uren aannemelijk kunnen maken. Houd dus dagelijks alle werkzaamheden in je (digitale) agenda bij, inclusief rittenadministratie (of een overzicht van je OV-reizen) en overige bewijzen van je zakelijke activiteiten. 

AOW-leeftijd

De AOW-leeftijd behoeft weinig verdere toelichting. Alleen dat deze leeftijd in stapjes verschuift naar 67 jaar in 2021. Via de website van de SVB kun je de AOW-leeftijd berekenen en zie je de datum waarop je recht hebt op AOW.

Wat verandert er in 2019? 

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2019 dus ook 7.280 euro en zal waarschijnlijk de komende jaren ook onveranderd blijven. Wat wel verandert is het belastingpercentage waartegen het bedrag afgetrokken mag worden. 

In het Belastingplan 2019 is afgesproken dat aftrekposten in de inkomstenbelasting straks alleen nog maar tegen het laagste tarief afgetrokken mogen worden en niet, zoals nu, in het hoogste tarief. Vanaf 2020 zal dit in vier jaarlijkse stappen van 3 procentpunt verlaagd worden naar het tarief van 37,05 procent. 

Dit geldt voor de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de MKB-winstvrijstelling, maar ook voor de hypotheekrenteaftrek en de AOV-premie, zoals te zien is in onderstaande tabel:

  2018 2019 2020 2021 2022 2023
Max. tarief aftrekbare kosten eigen woning 49,5% 49% 46% 43% 40% 37,05%
Max. tarief overige aftrekposten 51,95% 51,75% 46% 43% 40% 37,05%

Bijgewerkt op: 21-12-2018

Wat vind je van dit artikel?

x14
x0

Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

Lees meer

Start sterker met de gratis tool Startversterker, barstensvol tips, checklists en must-do's. 2.192 ondernemers gebruiken hem al: "Dit helpt me om concrete acties te bedenken en geeft een ‘kom-op’-gevoel."

Gratis tool voor ondernemers
Gratis tool voor ondernemers

Bedrijf starten

Het starten van een eigen bedrijf is een leuk, maar ook intensief proces waarbij meer komt kijken dan je denkt. Wil je gaan beginnen in bijvoorbeeld de zakelijke dienstverlening, horeca, zorg of een andere sector? Dan vind je op IkGaStarten nuttige informatie en tips om goed van start te gaan. Enkele belangrijke stappen zijn:

  1. De laatste ontwikkelingen checken in jouw branche
  2. Het schrijven van een ondernemingsplan
    Probeer het Business Model Canvas
  3. De inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK)
  4. Uitzoeken wat voor ondernemer je bent voor de belasting​
  5. Goed je administratie regelen? Overweeg het openen van een zakelijke rekening

Lees alle stappen in het artikel: zo begin je een eigen zaak.

Created with Sketch.

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?
     

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten en kosteloos in je mailbox.

Created with Sketch.

Maak een ijzersterke start

Ga aan de slag met de Startversterker. Een gratis tool voor startende ondernemers. 

  • tests, must-do's, tips en expert-inzichten
  • in je eigen tempo, waar en wanneer jij wil
  • houd bij hoe sterk je van start gaat​

Naar de Startversterker >

Goed bezig: ruim 2.192 ondernemers zijn al sterker gestart

Meld je aan

Haal alles uit de Startversterker. Bewaar artikelen, notities en checklists. Werk aan een ijzersterke start. In je eigen tempo, waar en wanneer jij wil.