Auto van de zaak: wanneer is dat een goed idee?

Auto op naam van de zaak

Hoe zit het als je een auto op naam van de zaak neemt? Wat betekent dat voor BTW, bijtelling, aftrekposten en rittenregistratie? 

Rijd je minder dan 500 kilometer privé met je auto? Dan moet je je auto op naam van de zaak zetten. Rijd je meer dan 500 kilometer privé? Dan kun je kiezen. Lees wat voor invloed je keuze heeft op de BTW, bijtelling en administratie. 

Een nieuwe auto op naam van de zaak 

  • Aftrekposten - Je kunt de aanschaf en afschrijving van je auto en andere autokosten (verzekering, reparatie en onderhoud, brandstof, parkeerkosten) aftrekken van de belasting. Vanzelfsprekend moeten bonnen/facturen dan wel voldoen aan de voorwaarden.
  • BTW - Je kunt de BTW over de aanschaf van je auto aftrekken. Ook BTW over andere autokosten krijg je deels terug, naar rato van het daadwerkelijk zakelijke gebruik. Tegelijkertijd moet je BTW betalen over de kilometers die je privé rijdt. Hoeveel? Gebruik de rekenhulp van de Belastingdienst
  • Bijtelling - Rijd je meer dan 500 kilometer per jaar privé? Dan betaal je bijtelling. Sinds 2017 heel simpel: is je auto in of na 2017 gekocht en stoot deze CO2 uit? Dan betaal je 22% bijtelling. Stoot je auto geen CO2 uit? Dan is het 4%. Heb je je auto eerder gekocht? Zoek hier de bijtelling
  • Sluitende rittenregistratie nodig? Ja.

Een bestaande auto op naam van de zaak zetten

  • Aftrekposten - Je kunt autokosten aftrekken van de belasting. De aanschaf kun je natuurlijk niet meer aftrekken, maar wel de afschrijving.
  • BTW - Je kunt de BTW over de aanschaf niet meer aftrekken. Wel kun je de BTW over de kosten die je maakt aftrekken. wel met een correctie voor het privégebruik. Let op: voor de BTW geldt woon-werkverkeer als privégebruik.
  • Bijtelling - Rijd je meer dan 500 kilometer per jaar privé? Dan betaal je de bijtelling. Sinds 2017 heel simpel: is je auto in of na 2017 gekocht en stoot deze CO2 uit? Dan betaal je 22%. Stoot je auto geen CO2 uit? Dan is het 4%. Heb je een oudere auto? Zoek hier de bijtelling
  • Sluitende rittenregistratie nodig? Ja.

Privé-auto zakelijk gebruiken

  • Aftrekposten - Je kunt 0,19 cent per kilometer aftrekken van je winst. Dit bedrag is all-in, dus daarbuiten kun je geen autokosten (zoals parkeergeld) aftrekken. 
  • BTW - Je kunt de BTW voor aanschaf niet aftrekken. De btw op onderhouds-, reparatie- en gebruikskosten wel. Geef die BTW op als voorbelasting bij de kwartaalaangifte omzetbelasting. Bij je jaaropgave verreken je dit bedrag met het privégebruik van de auto.


Rekenvoorbeeld BTW en privégebruik
Op de factuur voor een reparatie aan je auto staat 100 euro BTW. Dit geef je op als voorbelasting bij de kwartaalaangifte omzetbelasting. Aan het eind van het jaar blijkt uit je rittenadministratie dat je de auto voor 40% privé hebt gebruikt. (Let op: voor de BTW geldt woon-werkverkeer als privégebruik!) Je moet dan 40 van die 100 euro voorbelasting terugbetalen. 

Houd je geen sluitende rittenregistratie bij en trek je wel BTW af voor autokosten? Dan moet je standaard 1,5% van de cataloguswaarde BTW bijtellen bij de jaaropgave. 

  • Bijtelling - Niet van toepassing.
  • Rittenadministratie nodig? Ja, aan te raden. Zowel voor een controle van je aangifte als voor het aftrekken van BTW bij de omzetbelasting (zie voorbeeld hierboven).    

Rittenadministratie

Welke gegevens mogen in een geldige rittenadministratie ('sluitende rittenregistratie') in ieder geval niet ontbreken? De Belastingdienst heeft daarvoor een overzichtelijk lijstje opgesteld:

  • Het merk van de auto.
  • Het type auto.
  • Het kenteken van de auto.
  • De periode waarin jij de auto tot jouw beschikking hebt.
  • De volledige ritgegevens (waarin je onder andere meldt of de rit zakelijk of privé was en wat de gereden route was).
  • Goed om te onthouden: een rit is de enkele reisafstand tussen twee adressen.


Lees ook

Alles over het leasen van bedrijfsmiddelen
Zakelijk rijden: hoe zit dat fiscaal?
Checklist: bedrijfsauto voor starters
7 tips voor het leasen van de juiste auto

Bijgewerkt op: 15-11-2017

Wat vind je van dit artikel?

x2
x3

Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

Lees meer

Beschik je (nog) over te weinig vermogen om zelf te investeren in de aanschaf van bedrijfsmiddelen? Dan is leasen mogelijk een optie, óók als het gaat om een computer of machine. Hoe dat precies in zijn werk gaat, lees je in deze checklist.

Wat je moet weten over leasen
Wat je moet weten over leasen

Auto van de zaak

Ga je als aankomend ondernemer straks de nodige kilometers maken? Dan kun je overwegen om niet privé een auto te rijden, maar er eentje voor zakelijk gebruik aan te schaffen en deze op jouw bedrijfsnaam te zetten. Zakelijk rijden kan namelijk uiteindelijk stukken voordeliger zijn, maar dit geldt niet voor iedereen. Hieronder lees je hoe het precies zit met de wegenbelasting en bijtelling, maar vertellen we je bijvoorbeeld ook hoe je de juiste auto leaset.


Ook relevant: lees hier hoe je jouw nieuwe wagen op naam van jouw bedrijf zet.

Created with Sketch.

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?
     

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten en kosteloos in je mailbox.