Vanuit huis werken: wat betekent dat fiscaal?

Bijgewerkt op 20 januari 2022
3 min  leestijd
4.432
Image
bedrijf aan huis bureau nieuwe werken thuiswerken

Sinds het uitbreken van de coronacrisis werken miljoenen Nederlanders vanuit huis. Dat geldt ook voor veel starters, mkb-ondernemers en zzp'ers. Toch is maar een klein deel van de kosten die je maakt aftrekbaar.

In dit artikel lees je hoe het zit met de gemaakte kosten tijdens het thuiswerken. Wil je meteen naar een specifiek onderwerp? Druk of klik op één van deze opties:

  1. Zakelijke kosten versus privé-kosten
  2. Thuiswerken, aftrekposten
  3. Thuiswerken, een eigen werkruimte
  4. Overzicht mogelijk aftrekbare zakelijke kosten

1. Zakelijke kosten versus privé-kosten

Je werkt veel thuis, net als miljoenen andere Nederlanders trouwens. En wie thuiswerkt maakt kosten. Denk aan een kopje koffie of de aanschaf van een bureaustoel. Ook de verwarming staan aan.

Toch zijn de meeste kosten voor thuiswerken niet aftrekbaar. De Belastingdienst ziet ze namelijk als privé-uitgaven. 

  • Zakelijke kosten: uitgaven die je doet voor je bedrijf 
  • Privé-kosten: uitgaven die je doet voor thuis en in je vrije tijd

2. Thuiswerken, aftrekposten

Telefoongesprekken die je zakelijk voert zijn aftrekbaar. Dat geldt daarentegen niet voor het kopje koffie dat je thuiszet of het toiletpapier dat wordt gebruikt. Ook dat wat je in huis uitgeeft aan gas, water en licht is niet aftrekbaar. Ook niet als je de hele dag thuis aan de keukentafel aan het werk bent.

Hoe zit het dan met de kosten voor een bureau of stoel? Die heb je immers nodig om je werk te kunnen doen, toch? Helaas, ook die zijn niet aftrekbaar voor de belasting.

whitepaper administratie cover

Administratie opzetten?

Speciaal voor starters: de basis in 5 minuten. Een overzicht van wat je nodig hebt om aan de slag te gaan met je boekhouding, inclusief tips.

Download gratis PDF

3. Thuiswerken, een eigen werkruimte

Toch zijn er situaties denkbaar waarin een ondernemer of zzp'er wél de kosten voor thuiswerken mag aftrekken. In zo'n geval beschik je in ieder geval over een eigen werkruimte die aan de volgende eisen voldoet:

  • Het gaat om een zelfstandige werkruimte
  • De werkruimte heeft een eigen ingang
  • In de werkruimte staat een eigen wc

In dat geval zijn de kosten van deze zelfstandige werkruimte aftrekbaar van de belasting. Dat geldt dan dus ook voor een bureau of bureaustoel. Verreweg de meeste zzp'ers hebben hier thuis alleen geen ruimte voor. 

Wil je weten of je de kosten voor thuiswerken mag aftrekken van de belasting? De Belastingdienst heeft hier een hulpmiddel voor. 

4. Overzicht mogelijk aftrekbare zakelijke kosten

De Belastingdienst heeft een overzicht gemaakt met kosten die je wel of niet mag aftrekken. We zetten de belangrijkste op een rijtje:


Soort kosten


Welk deel kosten is aftrekbaar?

Toelichting

Werkruimte thuis

0 procent, met uitzonderingen. 

De fiscus heeft een hulpmiddel dat je verder helpt.

Relatiegeschenken (voedsel, drank en genotmiddelen) voor zakelijk gebruik

Er geldt een drempel van € 4.700. In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80 procent van deze kosten aftrekken in hun aangifte. Voor de vennootschaps-belasting geldt 73,5 procent.

Denk bij genotmiddelen aan sigaretten en sigaren.

Representatie, congressen, seminars, studiereizen
(inclusief reis- en verblijfkosten)

Er geldt een drempel van € 4.700. In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80 procent van deze kosten aftrekken in hun aangifte. Voor de vennootschapsbelasting geldt 73,5 procent.

Voor reis- en verblijfskosten mag je maximaal € 1.500 aftrekken.  Bij congreskosten geldt dit maximum niet.

Telefoonabonnement thuis

0 procent

 

Zakelijke telefoongesprekken thuis

100 procent

 

Algemene literatuur

0 procent

 

Vakliteratuur

100 procent

 

Werkkleding

100 procent

Werkkleding is kleding die je (bijna) uitsluitend kunt dragen in het kader van je onderneming. Denk aan een uniform of overall.

Kleding (geen werkkleding)

0 procent

 

Persoonlijke verzorging

0 procent

 

Aktetassen

100 procent

 

Apparatuur en instrumenten die niet 
tot het ondernemingsvermogen horen

0 procent

 

Verhuizing

beperkt

 

Dubbele huisvesting

beperkt

 

Geldboete

0 procent

 

Auto van de zaak

Deels

 

Zakelijke kosten eigen auto

Een vast bedrag van € 0,19 per kilometer.

 

Zakelijke reiskosten openbaar vervoer, taxi en vliegtuig

100 procent van de werkelijk gemaakte kosten

Je moet kunnen aantonen dat je deze kosten gemaakt hebt. 

Vaartuigen voor representatieve doeleinden

0 procent

 

Kan ik als zelfstandige personeel aannemen

Ga jij starten als ZZP'er?

Begin goed met je privé en zakelijke financiën gescheiden. Open nu de nieuwe Rabo ZZP Rekening zonder vaste kosten. 

Ontdek je voordeel

Meer over belasting

Meer over belasting
Ondernemingsplan

Gratis ondernemingsplan voorbeelden!

Kun je wel wat hulp gebruiken bij het maken van je ondernemingsplan? De Rabobank heeft voorbeelden van meerdere ondernemersplannen, ieder gericht op een bepaalde branche. Downloaden is gratis.

Sluiten