Na het lezen van dit artikel weet je alles over de startersaftrek in 2023. Direct meer lezen over een specifiek onderwerp? Klik dan op één van onderstaande links:
- Wat is startersaftrek?
- Voorwaarden startersaftrek
- Zelfstandigenaftrek
- Zelfstandigenaftrek in 2023
- Startersaftrek in 2023
- Bij arbeidsongeschiktheid
- Checklist: ook voor jou?
Ga direct naar de starersaftrek voor 2024.
1. Wat is startersaftrek?
Start je een bedrijf als zelfstandig ondernemer of zzp’er? Dan kom je in aanmerking voor startersaftrek. Dit bedrag kun je van de winst aftrekken en daardoor betaal je minder belasting. Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. Startersaftrek is een onderdeel van de zelfstandigenaftrek.
2. Wat zijn de voorwaarden voor startersaftrek?
Je komt in aanmerking voor de startersaftrek als je:
- Recht hebt op zelfstandigenaftrek, én;
- In één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer bent geweest, én;
- De zelfstandigenaftrek in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer hebt gebruikt.
3. Onderdeel van de zelfstandigenaftrek
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Deze zelfstandigenaftrek is een aftrekpost op het belastbaar inkomen waar je alleen recht op hebt als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Zo moet je bijvoorbeeld winst maken, verschillende opdrachtgevers hebben en voldoende uren in je onderneming steken.
Als je recht hebt op startersaftrek dan wordt dit bedrag opgeteld bij het bedrag van de zelfstandigenaftrek. De aftrekpost gaat dus altijd samen met de zelfstandigenaftrek, je kunt geen startersaftrek gebruiken als je geen gebruik maakt van zelfstandigenaftrek.
4. Veranderingen zelfstandigenaftrek in 2023
De overheid wil de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afbouwen, zo werd al eerder bekendgemaakt. In 2022 ging het bedrag omlaag en volgens de laatste plannen gaat het bedrag van de zelfstandigenaftrek de komende jaren nog sneller stapsgewijs omlaag. Uiteindelijke zal de startersaftrek nog maar € 900 bedragen in 2027.
In 2023 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 5.030 euro. Ten opzichte van 2022 betekent dit een daling van € 1.280.
In de volgende tabel zie je de ontwikkeling van de zelfstandigenaftrek tussen 2022 en 2027:
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| € 6.310 | € 5.030 | € 3.750 | € 2.470 | € 1.200 | € 900 |
Als jij de belangrijkste zaken van tevoren regelt, maak je een goed voorbereide start en vergroot je jouw kansen op succes.
5. Gevolgen voor startersaftrek
De snelle afbouw van de zelfstandigenaftrek heeft – voorlopig – geen gevolgen voor de startersaftrek. Het bedrag van € 2.123 blijft in 2023 (en de jaren daarna) gelijk, net zoals bijvoorbeeld de MKB-winstvrijstelling. Dit blijft in ieder geval tot en met 31 december 2024 zo.
De startersaftrek bedraagt in 2023 dus € 2.123.
In de volgende tabel zie je de ontwikkeling van de startersaftrek tussen 2020 en 2025:
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| € 2.123 | € 2.123 | € 2.123 | € 2.123 | € 2.123 | ? |
6. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Als je vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering start met ondernemen dan kun je meestal rekenen op de subsidie startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Je moet dan wel ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel, ondernemer zijn voor de Belastingdienst en minimaal 800 uur per jaar in je onderneming steken.
Ook bij arbeidsongeschiktheid kun je de startersaftrek maximaal drie jaar toepassen.
7. Checklist: kom je in aanmerking voor startersaftrek?
Je komt in aanmerking voor de startersaftrek als je voldoet aan de volgende criteria:
- Je bent ondernemer voor de Belastingdienst omdat je voldoet aan de hiervoor gestelde voorwaarden. Zo moet je voldoende winst maken, meerdere opdrachtgevers hebben en voldoende uren in je onderneming stoppen.
- Als dat zo is, dan heb je recht op zelfstandigenaftrek. Hieraan is de startersaftrek gekoppeld.
- Daarnaast ben je in één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer geweest
- In de afgelopen 5 jaar heb je maximaal 2 keer gebruik gemaakt van de zelfstandigenaftrek.
Veelgestelde vragen over de startersaftrek in 2023:
- Wanneer kom je in aanmerking voor startersaftrek?
Je krijgt maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar van je zelfstandig ondernemerschap startersaftrek. Je komt hiervoor alleen in aanmerking als je recht hebt op zelfstandigenaftrek, want deze aftrekregelingen zijn aan elkaar gekoppeld. Lees in dit artikel alles over de startersaftrek in 2023. - Hoe hoog is de startersaftrek in 2023?
De snelle afbouw van de zelfstandigenaftrek heeft – voorlopig – geen gevolgen voor de startersaftrek. In ieder geval tot en met 31 december 2024. De startersaftrek is daarom in 2023, net als voorgaande jaren, € 2.123 euro. - Wat is het verschil tussen startersaftrek en zelfstandigenaftrek?
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek, dus in feite een aanvulling daarop. De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost op het belastbaar inkomen, waar je alleen recht op hebt als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Lees in dit artikel alles over de startersaftrek in 2023.
