Investeringsaftrek 2018

De zelfstandigenaftrek: zo werkt het

Als ondernemer heb je een aantal belastingvoordelen. De belangrijkste en bekendste van deze belastingvoordelen is de zelfstandigenaftrek, die je honderden euro's per maand oplevert. 5 vragen en antwoorden over de zelfstandigenaftrek.

1. Wat houdt de zelfstandigenaftrek in?

Kort samengevat is de zelfstandigenaftrek in feite een aftrekpost op het belastbaar inkomen van ondernemers. Als je aan de gestelde voorwaarden voldoet, mag deze aftekpost toepassen op jouw belastingaangifte. Als ondernemer kom je voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking wanneer:

  • De Belastingdienst jou ziet als ondernemer
  • Je voldoet aan het urencriterium, dat wil zeggen: je besteedt per jaar minimaal 1225 uur aan jouw onderneming
  • Het bedrijf door jou (of samen met anderen) wordt geleid
  • Jij aan het begin van het kalenderjaar nog geen 65 jaar oud was

2. Hangt de hoogte van mijn zelfstandigenaftrek af van de winst?

Niet meer. Vroeger hing de hoogte van de zelfstandigenaftrek wel degelijk af van de hoogte van de winst, maar dat is tegenwoordig niet meer het geval. Momenteel wordt er ieder jaar een vast bedrag vastgesteld voor de zelfstandigenaftrek (€ 7280).

Dit bedrag kan - afhankelijk van ontwikkelingen op economisch of sociaal gebied - ieder jaar een beetje worden verhoogd (via een inflatiecorrectie) of verlaagd (met een kabinetsbezuiniging).

Maar wat nou als de winst uit jouw onderneming (nog) te laag is om de zelfstandigenaftrek te kunnen toepassen? De fiscus beseft dat dit - zeker bij relatief jonge bedrijven - wel eens kan voorkomen.

Daarom heeft de Belastingdienst het mogelijk gemaakt om het bedrag aan niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek te verrekenen in de volgende negen jaar. Let op: de winst moet in dat geval dan wel hoger zijn dan de zelfstandigenaftrek in die jaren.

Advertorial start met een voorsprong

Start met een voorsprong

Bij het starten van een bedrijf komt meer kijken dan je denkt. Als jij de belangrijkste zaken van tevoren regelt, maak je een goed voorbereide start en vergroot je jouw kansen op succes.

Ik maak een goede start

3. Hoe groot is mijn voordeel?

Het uiteindelijke voordeel op jouw belastbaar inkomen is uiteraard deels afhankelijk van jouw persoonlijke situatie, maar de belastingaanslag kan hierdoor aanzienlijk lager uitvallen dan wanneer je geen gebruik zou maken van de zelfstandigenaftrek.

Als je voor deze aftrekpost in aanmerking komt, moet je hem dan ook zeker toepassen. Jouw belastingaanslag kan hierdoor uiteindelijk zo'n duizend (of meer!) euro lager uitvallen. Geld dat je natuurlijk liever besteedt aan het uitbouwen van jouw business.

4. Ik ben ondernemer en 65 jaar of ouder. Heb ik voor de inkomstenbelasting dan ook recht op fiscaal voordeel?

Wanneer jij later in het jaar 65 bent geworden en wel aan de andere voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek voldoet, mag je deze aftrekpost voor deze periode gewoon blijven toepassen. 

Het ligt echter iets anders als je aan het begin van de opgegeven periode al 65 jaar (of ouder) was. In dat geval komt de zelfstandigenaftrek uit op vijftig procent van de zelfstandigenaftrek voor ondernemers die aan het begin van het kalenderjaar nog geen 65 jaar zijn.

5. Wanneer maak ik aanspraak op de startersaftrek?

Het starten van een eigen bedrijf is niet zonder risico. In de eerste jaren kan er vooral op financieel vlak veel misgaan. Dat weet ook de overheid maar al te goed. Daarom is voor startende ondernemers een extra fiscale aftrekpost in het leven geroepen: de startersaftrek.

Dit aanvullende belastingvoordeel mag jij als starter toepassen ter verhoging van de zelfstandigenaftrek. Let op: van deze regeling mag je niet onbeperkt gebruik blijven maken; hierop zijn wel een aantal belangrijke voorwaarden van toepassing. Je maakt alleen aanspraak op de startersaftrek wanneer je:

  • In één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer bent geweest
  • In deze periode niet vaker dan twee maal de zelfstandigenaftrek heeft toegepast

Kom jij in aanmerking voor deze aanvullende aftrekpost? Dan mag je jouw zelfstandigenaftrek verhogen met een startersaftrek van 2.123 euro.

Houd er wel rekening mee dat je de startersaftrek alleen kunt toepassen in combinatie met de standaard zelfstandigenaftrek. Je moet dus ook aan die voorwaarden (ondernemer zijn volgens de Belastingdienst, voldoen aan het urencriterium etc.) voldoen.

Lees hier meer over handige aftrekposten voor startende ondernemers. 

Lees ook

De kleineondernemersregeling (KOR): wat is het?
Checklist: alles over de btw-aangifte
Btw terugvragen: hoe zit dat?
Checklist: het opzetten van een overzichtelijke administratie
5 vragen en antwoorden over de telefoon van de zaak

Bijgewerkt op: 15-11-2018

Wat vind je van dit artikel?

x8
x1

Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

Lees meer

Als ondernemer heb je fiscale rechten en plichten. Zo moet je in veel gevallen btw afdragen, maar mag je vaak ook btw terugvragen over zakelijke uitgaven. Hoe je dat laatste kunt doen, lees je in deze checklist.

Btw terugvragen
Btw terugvragen

Aftrekposten

Voor (startende) ondernemers gelden enkele interessante aftrekposten voor de belasting. Van de zelfstandigen- en startersaftrek heb je misschien vast al eens gehoord, maar er zijn meer fiscale overheidsregelingen waarmee jij jouw startup net dat ene zetje kunt geven om uit te groeien tot een onderneming van formaat.

Hieronder vind je meer informatie over de huidige aftrekposten van de Belastingdienst en kom je erachter wanneer jij hiervoor in aanmerking kunt komen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan:

  1. De zelfstandigen- startersaftrek: zo zit dat
  2. De MKB-winstvrijstelling voor startende ondernemers
  3. Wat houdt de Kleineondernemersregeling (KOR) in (en wat kun je ermee)?
  4. De voor- en nadelen van een telefoon van de zaak

Als je in aanmerking wilt komen voor bovenstaande en andere bekende aftrekposten voor ondernemers, moet je voldoen aan het urencriterium.

Created with Sketch.

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?
     

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten en kosteloos in je mailbox.

Created with Sketch.

Maak een ijzersterke start

Ga aan de slag met de Startversterker. Een gratis tool voor startende ondernemers. 

  • tests, must-do's, tips en expert-inzichten
  • in je eigen tempo, waar en wanneer jij wil
  • houd bij hoe sterk je van start gaat​

Naar de Startversterker >

Goed bezig: ruim 1.600 ondernemers zijn al sterker gestart

Meld je aan

Haal alles uit de Startversterker. Bewaar artikelen, notities en checklists. Werk aan een ijzersterke start. In je eigen tempo, waar en wanneer jij wil.