Wanneer ben je voor de Belastingdienst ondernemer?

Wanneer ben ik ondernemer voor de Belastingdienst?

Als je als ondernemer werkt, wil dat niet automatisch zeggen dat je ook ondernemer voor de Belastingdienst bent. Als jouw bedrijf deelneemt aan het 'economisch verkeer', oftewel: als jij een dienst of product verkoopt en daardoor winst kunt verwachten, voldoe je mogelijk aan de ondernemerscriteria. 

Hoe kan ik weten of ik ondernemer ben voor de belasting?

Om vast te stellen of je ondernemer kunt zijn voor de inkomstenbelasting, moet je een aantal belangrijke vragen voor jezelf beantwoorden. De Belastingdienst kijkt hiervoor onder meer naar de volgende zaken:

  • Maak je winst en zo ja: hoeveel?
    Als je slechts een kleine winst maakt of structureel verlies lijdt, ben je volgens de fiscus geen onderneming.
  • Hoe zelfstandig is jouw onderneming?
    Bepaal jij zelf hoe je jouw werkzaamheden uitvoert en hoe je jouw onderneming inricht? Dan word je sneller gezien als ondernemer. 
  • Heb je voldoende kapitaal om een onderneming te starten?
    Volgens de Belastingdienst dien je over kapitaal te beschikken om te kunnen investeren in bijvoorbeeld reclame, inhuur van mensen en verzekeringen. Verder moet je voor continuïteit kunnen zorgen door het bedrijf in mindere tijden een tijdje draaiende te houden.
  • Steek je voldoende tijd in jouw onderneming?
    Ondernemers moeten een minimale hoeveelheid uren werken aan hun bedrijf om aan te tonen dat zij ondernemer voor de Belastingdienst zijn. Zo moet je aan het urencriterium van 1225 uur (per jaar) voldoen om in aanmerking te komen voor de fiscale voordelen. Verder moet jouw onderneming renderend zijn. Als dit niet het geval is, ziet de fiscus jouw werk als een hobby en val je in een andere categorie van de inkomstenbelasting (zie hieronder) .
  • Hoeveel opdrachtgevers heb je?
    Je moet er naar streven om meerdere opdrachtgevers te hebben. Hierdoor verminder je de bedrijfsrisico's  en neemt jouw onafhankelijkheid en zelfstandigheid toe. 
  • Promoot je jouw bedrijf?
    Een ondernemer moet zowel offline als online actief laten zien dat hij een bedrijf heeft en dient daarvoor promotie te maken. Dit kan bijvoorbeeld door reclame te maken, een eigen website of een logo.
  • Is er sprake van ondernemersrisico?
    Als je het risico loopt dat opdrachtgevers niet betalen voor geleverde diensten en als je afhankelijk bent van de vraag naar en het aanbod van jouw producten of diensten loop je een ondernemersrisico. Wie risico loopt, wordt als ondernemer beschouwd. 
  • Ben je aansprakelijk voor de schulden van jouw onderneming?
    Als je een eenmanszaak, maatschap of vof hebt, ben je hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden en ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting. Is jouw onderneming een rechtspersoon, zoals een bv of nv, dan ben je níet hoofdelijk aansprakelijk voor schulden. Je bent dan geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar komt wel in aanmerking voor de vennootschapsbelasting.

Ondernemer: ja of nee? De Ondernemerscheck van de Belastingdienst geeft een indicatie van jouw fiscale ondernemersstatus.

Op de webpagina van de Ondernemerscheck beantwoord je (anoniem) vragen om vast te stellen of jouw werkzaamheden passen in de voorwaarden die de overheid hieraan stelt. Denk daarbij aan vragen als:

  1. ga je starten met ondernemen of ben je al een tijdje bezig?
  2. verkoop je goederen of diensten?
  3. pleeg je aqcuisitie?
  4. zijn de financiële gevolgen voor jou als je een wanprestatie levert?
  5. word je doorbetaald bij ziekte?
  6. is jouw enige opdrachtgever je laatste werkgever?
  7. bepaal je zelf waar en wanner jij de werkzaamheden uitvoert?

Vervolgens ontvang je per onderdeel een advies van de Belastingdienst over jouw status als ondernemer en zie je of (en zo ja, op welke gebieden) jij 'in de gevarenzone' verkeert.

De meeste ondernemers krijgen te maken met omzetbelasting en inkomsten- of vennootschapsbelasting.

Met welke belastingen krijg je te maken?

Hieronder volgt een overzicht van de drie belangrijkste belastingen waarmee je als ondernemer te maken kunt krijgen:

1. De inkomstenbelasting

De bronnen van inkomsten voor de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers zijn door de Belastingdienst in drie categorieën ingedeeld:

  1. loon uit dienstbetrekking;
  2. resultaat uit overige werkzaamheden;
  3. winst uit onderneming. 

Winst uit onderneming
​Voldoe je aan de eisen en ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan kun je jouw inkomsten beschouwen als winst uit onderneming. Bij de meeste ondernemers vallen de inkomsten in deze categorie.

Loon uit dienstbetrekking 
Als je verplicht bent om de instructies van een opdrachtgever op te volgen of als opdrachtgevers jou tijdens vakantie en ziekte doorbetalen, ben je een fictieve werknemer. Er is dan volgens de Belastingdienst sprake van loon uit dienstbetrekking; jouw opdrachtgever moet dan loonheffingen betalen.

Overige werkzaamheden
Als jouw inkomsten níet onder loon uit dienstbetrekking of winst uit onderneming vallen, dan worden deze bedragen gerekend tot resultaat uit overige werkzaamheden. Deze categorie kun je samenvatten als inkomen uit bijverdiensten. 

2. De vennootschapsbelasting

Als natuurlijk persoon (eenmanszaak, vof etc.) betaal je belasting via de inkomstenbelasting, maar als rechtspersoon (bv, nv, stichting of vereniging) krijg je te maken met de vennootschapsbelasting

3. De omzetbelasting (btw-aangifte)

Omzetbelasting of de btw-aangifte is het bedrag aan belasting dat je rekent over aangeboden producten en diensten. In veel gevallen is dat 21 procent bovenop het bedrag waarop je de goederen of diensten verkoopt, soms zes en heel soms nul procent.

De meeste ondernemers moeten aangifte over de btw. Zodra je jouw onderneming hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, ontvang je een brief van de Belastingdienst waarin staat of, hoe en wanneer je btw-aangifte moet doen. Ook krijg je een btw-nummer die je op jouw facturen en offertes moet vermelden.

Let op: in bepaalde gevallen zijn goederen of diensten vrijgesteld van btw. Dat kan ook gelden voor de ondernemer wanneer deze maar weinig (of helemaal geen) btw afdraagt.

Meer informatie:

Tip! Heb jij al een zakelijke rekening?

Door zakelijk te bankieren houd je jouw administratie vanaf het begin overzichtelijk en is het doen van belastingaangifte straks een koud kunstje.

Bijgewerkt op: 17-03-2017 Gepubliceerd op:
16-10-2013

Soorten belastingen

Van inkomstenbelasting tot omzetbelasting (btw-aangifte) en van btw-tarieven tot loonheffingen: als het om de fiscus gaat, zijn er verschillende belastingen waarmee je als ondernemer op zakelijk en persoonlijk gebied te maken kunt krijgen. Op deze pagina's vind je informatie en artikelen over de voornaamste belastingen waarmee veruit de meeste ondernemers rekening moeten houden, te beginnen met:.

  1. Inkomstenbelasting
  2. Omzetbelasting (btw-aangifte)
  3. Vennootschapsbelasting
  4. Dividendbelasting
  5. Loonbelasting/premie volksverzekeringen

Nieuwsbrief

Meld je aan voor onze wekelijkse nieuwsbrief met handige tips.

Gratis voorbeeldplannen

Ondernemingsplan voorbeeld

Op zoek naar een goed voorbeeld om naast je eigen ondernemingsplan te leggen? Op Rabobank.nl kun je diverse voorbeeldplannen gratis downloaden.

Bekijk de voorbeeldplannen

Wat is IkGaStarten?

IkGaStarten is een online initiatief van de Rabobank, de bank voor startend Nederland. Bedoeld voor startende ondernemers én voor mensen die nu nog in loondienst zijn, maar overwegen om ook de sprong te wagen. Iedere dag plaatsen wij hier nuttige informatie en tips die het leven van de ondernemer makkelijker en leuker maken. Rabobank kan jou onder meer op weg helpen met een zakelijke rekening en relevante verzekeringen.

Zakelijke rekening nodig?
X
Startersvoordeel

Bij de Rabobank is dit voor startende ondernemers het eerste jaar gratis.

sluiten

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?
     

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten en kosteloos in je mailbox.