Wanneer recht op startersaftrek

Startersaftrek: wanneer heb je hier recht op?

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek, speciaal voor startende ondernemers. Dit bedrag mag je van je winst aftrekken, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Zo geeft de overheid je een duwtje in de rug.

Wat is de startersaftrek en hoe werkt het?

Als (startende) ondernemer moet je elk jaar inkomstenbelasting betalen. Mensen in loondienst betalen dit ook, maar bij hen wordt dit geregeld door de werkgever. Het is dus misschien even schrikken hoeveel belasting je moet betalen, dit wordt berekend aan de hand van je winst.

Gelukkig mag je als ondernemer wél gebruik maken van een aantal aftrekposten. Dat zijn bedragen die je af mag trekken van je winst, waardoor je belasting lager uitvalt.

Luister je liever een podcast over de regels van de startersaftrek en zelfstandigenaftrek? Die vind je hier:

Hier vind je nog meer podcasts voor startende ondernemers.

Startersaftrek is onderdeel van zelfstandigenaftrek

Een van die aftrekposten is de zelfstandigenaftrek, met als verhoging voor starters de startersaftrek. Je kunt de startersaftrek daarom niet los zien van de zelfstandigenaftrek. Iedereen die ondernemer is voor de inkomstenbelasting, komt in aanmerking voor deze aftrek.

Let op: niet iedere ondernemer is ook ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Hoeveel mag je aftrekken met de startersaftrek?

Startende ondernemers mogen in de eerste vijf jaar dat ze ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting, drie keer gebruik maken van de startersaftrek. Deze aftrek bedraagt € 2.123. 

Er is wel een aantal voorwaarden waaraan je moet voldoen om in aanmerking te komen voor de startersaftrek. In de eerste plaats zijn dit de regels voor de zelfstandigenaftrek:

  • Je wordt door de Belastingdienst gezien als ondernemer.
  • Je voldoet met je bedrijf aan het urencriterium. Dit betekent dat je per jaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt.
  • Aan het begin van het kalenderjaar was je nog geen 65 jaar oud.
  • Jij leidt het bedrijf (of samen met anderen)

Daarnaast moet je voldoen aan de extra regels voor de startersaftrek:

  • Je was in de afgelopen vijf jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting
  • Je hebt in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek gekregen

Hoogte zelfstandigenaftrek

Om duidelijk in beeld te krijgen hoeveel je per jaar mag aftrekken, is het ook belangrijk om te weten hoeveel zelfstandigenaftrek je krijgt. Goed om te weten: deze wordt in de komende jaren afgebouwd. In deze tabel lees je hoe dit zich gaat ontwikkelen:

Ontwikkeling zelfstandigenaftrek  
2020 € 7.030
2021 € 6.780
2022 € 6.530
2023 € 6.280
2024 € 6.030
2025 € 5.780
2026 € 5.530
2027 € 5.280
2028 € 5.000

    Zelfstandigenaftrek en startersaftrek hoger dan winst

    Je trekt de aftrekposten dus af van de winst, maar wat als je dan op een negatief bedrag uitkomt? Als startende ondernemer kan dit maar zo gebeuren. Je hebt dan een verlies.

    Dit verlies kun je verrekenen met andere inkomsten uit werk en woning, bijvoorbeeld van werk in loondienst. Heb je geen andere inkomsten? Dan verreken je dit bedrag met andere jaren.

    Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheidsuitkering

    Er bestaat een aparte regeling voor starters die beginnen vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid heeft iets andere voorwaarden. Houd er rekening mee dat startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid maximaal je behaalde winst is.

    Dit zijn de voorwaarden:

    • Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar in minstens een van de voorgaande vijf jaar niet
    • Je werkt minstens 800 uur per jaar aan je bedrijf (het verlaagde urencriterium)
    • Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering

    Hoe hoog is de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheidsuitkering

    Ook de berekening van de hoogte van de startersaftrek is anders als je start vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering:

    • € 12.000 als je de eerste keer startersaftrek krijgt
    • € 8.000 als het de tweede keer is
    • € 4.000 als het de derde keer is

    Lees ook

    Boekhouder of accountant: wanneer relevant?
    Ambitie op een bierviltje
    Alles over aftrekposten

    Bijgewerkt op: 10-06-2020

    Wat vind je van dit artikel?

    x2
    x1

    Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

    Lees meer

    Aftrekposten

    Voor (startende) ondernemers gelden enkele interessante aftrekposten voor de belasting. Van de zelfstandigen- en startersaftrek heb je misschien vast al eens gehoord, maar er zijn meer fiscale overheidsregelingen waarmee jij jouw startup net dat ene zetje kunt geven om uit te groeien tot een onderneming van formaat.

    Hieronder vind je meer informatie over de huidige aftrekposten van de Belastingdienst en kom je erachter wanneer jij hiervoor in aanmerking kunt komen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan:

    1. De zelfstandigen- startersaftrek: zo zit dat
    2. De MKB-winstvrijstelling voor startende ondernemers
    3. Wat houdt de Kleineondernemersregeling (KOR) in (en wat kun je ermee)?
    4. De voor- en nadelen van een telefoon van de zaak

    Als je in aanmerking wilt komen voor bovenstaande en andere bekende aftrekposten voor ondernemers, moet je voldoen aan het urencriterium.

    Created with Sketch.

    Gratis tips voor ondernemers ontvangen?

    Dat kan met de wekelijkse nieuwsbrief van IkGaStarten. Meld je gratis aan en start nóg sterker!
     

    Ja ik wil die tips >

    Created with Sketch.

    Maak een ijzersterke start

    Ga aan de slag met de Startversterker. Een gratis tool voor startende ondernemers. 
     

    • tests, must-do's, tips en expert-inzichten
    • in je eigen tempo, waar en wanneer jij wil
    • houd bij hoe sterk je van start gaat​

    Naar de Startversterker >

    Goed bezig: ruim 6.817 ondernemers zijn al sterker gestart

    Meld je aan

    Haal alles uit de Startversterker. Bewaar artikelen, notities en checklists. Werk aan een ijzersterke start. In je eigen tempo, waar en wanneer jij wil.