Subsidies, aftrekposten en kredieten

10 subsidies, aftrekposten en kredieten voor starters

Een bedrijf starten kost doorgaans geld. Dit zijn tien subsidies, aftrekposten en kredieten die je als startende ondernemer kunnen helpen.

De overheid heeft vanwege de coronacrisis een steunpakket ontwikkeld voor ondernemers. Denk aan de TOGS en de TOZO. In deze artikelen lees je daar meer over:

In dit artikel gaan we in op de regelingen die losstaan van de coronacrisis. Benieuwd naar een specifiek onderwerp? Klik dan op een van de links hieronder:

  1. Zelfstandigenaftrek
  2. Startersaftrek
  3. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
  4. Mkb-winstvrijstelling
  5. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
  6. Bijstandsverlening zelfstandigen
  7. Borgstelling MKB-kredieten (BMKB)
  8. Starten vanuit de WW
  9. WBSO
  10. Microfinanciering

1. Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is één van de bekendste belastingvoordelen voor ondernemers. Dit bedrag trek je van je winst af. Hiermee verlaag je je belastbaar inkomen, waardoor je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen.

  • De zelfstandigenaftrek was jarenlang € 7.280
  • De komende jaren wordt deze aftrek stapsgewijs afgebouwd naar € 3.240 in 2036
  • Voor de winst die je in 2020 maakte, is de zelfstandigenaftrek € 7.030 
  • In 2021 mag je als ondernemer € 6.670 van de winst aftrekken

Zelfstandigenaftrek 2021

Tabel zelfstandigenaftrek

In de tabel kun je zien dat de zelfstandigenaftrek tot en met 2027 elk jaar met € 360 wordt verlaagd. In 2028 is deze verlaging € 390. Na 2028 gaat de zelfstandigenaftrek jaarlijks met € 110 omlaag, tot de aftrek in 2036 nog € 3.240 bedraagt.

Jaar: Zelfstandigenaftrek:
2020 € 7.030
2021 € 6.670
2022 € 6.310
2023 € 5.950
2024 € 5.590
2025 € 5.230
2026 € 4.870
2027 € 4.510
2028 € 4.120

2. Startersaftrek

De startersaftrek is een extra aftrekpost voor - de naam zegt het al - startende ondernemers. Deze komt altijd bovenop de zelfstandigenaftrek. 

Starters mogen nog eens € 2.123 aftrekken van hun winst. Dat is prettig, want je betaalt dan minder belasting. Om voor de startersaftrek in aanmerking te komen moet je wel aan een aantal voorwaarden voldoen:

  • Je hebt recht op zelfstandigenaftrek
  • In de vijf jaar voorafgaand aan het desbetreffende belastingjaar heb je niet meer dan twee keer van de zelfstandigenaftrek gebruik gemaakt
  • In de vijf jaar voorafgaand aan het desbetreffende belastingjaar was je ten minste één jaar geen ondernemer

Starters mogen nog eens € 2.123 aftrekken van hun winst. 

3. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Stel, je bent (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt. Je hebt besloten om vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering voor jezelf te beginnen. Dan heb je mogelijk recht op 'startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid'. Ook dit komt bovenop de zelfstandigenaftrek.

Voor deze extra aftrekpost voor de inkomstenbelasting gelden wel voorwaarden.

  • Je staat bij de Belastingdienst bekend als ondernemer
  • Je hebt winst gemaakt in het kalenderjaar waarop je aanspraak wilt maken op de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
  • Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering
  • Daarnaast mag je de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen eigen onderneming hebben gehad
  • Verder voldoe je aan het verlaagde urencriterium van minimaal 800 uur per kalenderjaar

4. Mkb-winstvrijstelling

De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op je winst.  Deze bedraagt 14 procent. De winst moet je wel eerst verminderen met de ondernemersaftrek.  Je krijgt geen mkb-winstvrijstelling over de winst die je hebt behaald als medegerechtigde.

De mkb-winstvrijstelling verlaagt je fiscale winst. Daardoor hoef je minder belasting te betalen. Lijdt je bedrijf verlies, dan verkleint de mkb-winstvrijstelling het fiscale verlies. In dat geval pakt de vrijstelling dus nadelig voor je uit.

5. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Net als iedere ondernemer investeren ook starters in bedrijfsmiddelen. Bij het starten van een bedrijf komt immers ook materieel gezien het nodige kijken.

Denk aan de aanschaf van computers, (lease)auto's, machines of andere gereedschappen die van toepassing zijn op je bedrijfsvoering. Gelukkig kunnen dit soort bedragen via de investeringsaftrek worden afgetrokken van de winst.

Wanneer kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

Wanneer je tussen de € 2.400 en € 323.544 investeert, dan kun je recht hebben op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De KIA is een percentage van al je investeringen. De hoogte - mits je investeringen in aanmerking komen voor deze aftrekpost - hangt af van het geïnvesteerde bedrag. 

Voor 2020 ziet de verdeling er als volgt uit:

Investering Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
niet meer dan € 2.400 0 procent
€ 2.401 t/m € 58.238 28 procent van het investeringsbedrag
€ 58.239 t/m € 107.848 € 16.307
€ 107.849 t/m € 323.544 € 16.307 verminderd met 7,56 procent van het deel van het investeringsbedrag boven de € 107.848
meer dan € 323.544 0 procent

6. Bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz)

Sommige regelingen worden niet landelijk, maar lokaal toegewezen. De bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) is er zo eentje. Als zelfstandig ondernemer kun je namelijk op basis van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen financieel worden ondersteund door je gemeente.

Dit kan zijn in de vorm van een lening, krediet of aanvulling op het inkomen van de zelfstandige. Deze vorm van bijstand kun je aanvragen bij je gemeente.

Voor wie is de bijstandverlening zelfstandigen beschikbaar?

De Bbz is speciaal bedoeld voor de volgende groepen:

  • Starters
  • Gevestigde ondernemers die tijdelijk in financiële problemen verkeren
  • Ondernemers van 55 jaar of ouder met een niet-levensvatbaar bedrijf
  • Ondernemers die hun bedrijf willen stopzetten.

De gemeente beslist over het recht op ondersteuning en de hoogte van de uitkering.

7. Borgstelling MKB-kredieten (BMKB)

Als mkb'er kun je een borgstelling krijgen voor een gedeelte van een krediet. Dit maakt het voor ondernemers makkelijker om bij de bank meer geld te lenen dan zij normaal op basis van hun onderpand zouden krijgen. De overheid staat voor maximaal € 1 miljoen euro garant.

In verband met de coronacrisis is de BMKB verruimd tot en met 30 juni 2022. Bedrijven met een kredietbehoefte tot € 266.667 kunnen driekwart financieren met BMKB-krediet. Normaal gesproken ligt de grens op maximaal de helft van de kredietverstrekking.

Verder is het maximum van het BMKB-krediet tijdelijk verhoogd van € 1 miljoen naar € 1,5 miljoen. Op het BMKB-krediet is een overheidsborgstelling van 90 procent van toepassing.

Voorwaarden MKB-krediet

Ook hier geldt weer een aantal voorwaarden. Voor deze regeling ben je een startende ondernemer wanneer je minder dan drie jaar een bedrijf bent begonnen.

Je kunt van de borgstellingsregeling gebruik maken als je een eenmanszaak hebt of een vof, maar ook als je directeur-grootaandeelhouder bent van een bv.

8. Starten met een WW-uitkering

Indien je een WW-uitkering krijgt, dan stimuleert de overheid een overstap naar het ondernemerschap. Je kunt dan geheel of met gedeeltelijk behoud van je WW-uitkering voor jezelf beginnen. Dit kan op twee manieren:

  1. Tijdens de zogenaamde startperiode, waarin je maximaal 26 weken aan de realisatie van je onderneming werkt, vervalt je sollicitatieplicht. Je ontvangt in dat geval de WW-uitkering als voorschot.
  2. Je kiest ervoor om je WW-uitkering te verlagen. Je laat deze stopzetten voor het aantal uren dat je als zelfstandige aan de slag gaat. Dat betekent dat de uitkering definitief omlaag zal gaan.

Om een bedrijf te starten vanuit een WW-uitkering geldt als voorwaarde dat je eerst een goed ondernemingsplan schrijft. Lees ook de complete Checklist: een bedrijf starten vanuit de WW

9. Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

De Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) is een fiscale stimuleringsregeling voor innovaties. Met deze regeling wordt een deel van de loonkosten voor technologisch speur- en ontwikkelingswerk vergoed. Je hoeft in dat geval minder loonheffing af te dragen.

De hoogte van de aftrek wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld, al komen starters in aanmerking voor een extra tegemoetkoming wat betreft de mate van het speur- en ontwikkelingswerk.

Voorbeelden van WBSO-innovaties

Voorbeelden van innovaties die voor WBSO in aanmerking komen:

  • 3-D metaalprinter
  • Energieopwekkende dansvloer
  • Kinderwagen van 100 procent gebruikte kunststof
  • Visnet van zeewier
  • Verpakking van biomassa

WBSO aanvragen

De aanvraagprocedure voor deze aftrekpost loopt via de RVO. Wel moet je hiervoor aan twee belangrijke voorwaarden voldoen:

  1. Je moet een accurate administratie bijhouden van het speur- en ontwikkelingswerk
  2. Je moet per kalenderjaar ten minste 500 uur aan deze activiteit besteden

10. Microfinanciering

In eerste instantie gaat het bij microfinanciering om het verlenen van extra krediet aan kleine en startende ondernemers. Toch gaat deze vorm van financiering verder dan alleen het verstrekken van geld.

Vaak word je als ondernemer ook geholpen met persoonlijke coaching en kun je meedoen aan één of meerdere trainingen.

Lees ook:
5 slimme tips voor je aangifte inkomstenbelasting
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: zo zit dat

Bijgewerkt op: 16-01-2021

Wat vind je van dit artikel?

Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

Lees meer

Belasting

Iedereen in Nederland betaalt belasting, maar voor ondernemers werkt het net even anders. 

De soort belastingen die jij straks moet betalen aan de fiscus, hangt onder meer af van het type bedrijf dat je start en of je wel of geen personeel inhuurt.

Als starter moet je in ieder geval de volgende zaken uitzoeken en regelen:

  1. Check jouw verplichtingen op belastinggebied
  2. Doe op tijd aangifte voor de inkomstenbelasting en btw.
  3. ​Profiteer waar mogelijk van fiscaal voordeel met aftrekposten.

​Lees meer over de  belastingaangifte voor ondernemers.
 

Handig: btw berekenen met de btw-calculator

Created with Sketch.

Gratis tips voor ondernemers ontvangen?

Dat kan met de wekelijkse nieuwsbrief van IkGaStarten. Meld je gratis aan en start nóg sterker!
 

Ja ik wil die tips >

Created with Sketch.

Zakelijke rekening eerste 6 maanden gratis

Start nóg sterker in 2021 met een zakelijke rekening en krijg meer grip op je geldzaken.

 

Je zakelijke rekening is de eerste 6 maanden gratis inclusief pinpas, internetbankieren en een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering. 

 

Bekijk je voordeel

 

Meld je aan

Haal alles uit de Startversterker. Bewaar artikelen, notities en checklists. Werk aan een ijzersterke start. In je eigen tempo, waar en wanneer jij wil.