Belastingvoordeel ondernemers en zzp'ers

Belastingvoordeel voor zzp'ers: maak gebruik van deze zakelijke aftrekposten

Ben je zzp'er? Maak dan gebruik van aftrekposten. Zo hoef je bij je belastingaangifte uiteindelijk minder te betalen. Van de zelfstandigenaftrek tot zakelijke kosten als vervoer, verzekeringen en telefoon.

Misschien ben je benieuwd naar een specifiek belastingvoordeel. Klik of druk dan op één van deze links zodat je snel naar de juiste informatie wordt geloodst.

  1. Zelfstandigenaftrek
  2. Startersaftrek
  3. Mkb-winstaftrek
  4. Zakelijke kosten
  5. Investeringen en afschrijvingen

Belastingvoordeel 1: Zelfstandigenaftrek

Het bekendste belastingvoordeel voor zzp'ers is de zelfstandigenaftrek. Dit is een bedrag dat je van de winst mag aftrekken. Hierdoor betaal je dus minder belasting als zzp'er.

Dit was jarenlang een vast bedrag van € 7.280, maar de komende jaren gaat de zelfstandigenaftrek in stapjes omlaag. Dat is minder voordelig voor ondernemers.

  • Over je gemaakte winst in 2020 mag je nog € 7.030 aftrekken van de winst
  • Voor de winst in 2021 geldt een bedrag van € 6.670.
  • De aftrek wordt de jaren erna stapsgewijs verlaagd tot en met € 3.240 in 2036. 

Wil je precies weten hoe het zit met deze fiscale voordeel? In dit artikel over de zelfstandigenaftrek vertellen we je er meer over.

Fiscaal voordeel 2: Startersaftrek

Startende ondernemers mogen tijdens de eerste vijf jaar van hun onderneming drie keer een extra bedrag van de winst aftrekken. Dit is de startersaftrek. Deze aftrekpost komt bovenop de zelfstandigenaftrek en bedraagt € 2.123.

De overheid probeert met dit belastingvoordeel voor ondernemers het starten van een bedrijf te stimuleren. Lees hier meer over de startersaftrek.

Voorwaarden belastingvoordeel zzp'ers

Om in aanmerking te komen voor het belastingvoordeel van de zelfstandigen- en startersaftrek moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Dit gifje helpt je daarbij.

Zelfstandigenaftrek animatie

1. Ondernemer voor de Belastingdienst

Je moet als ondernemer voor de Belastingdienst worden aangemerkt. De Belastingdienst heeft een Ondernemerscheck die je online kunt invullen.

2. AOW-leeftijd

Je hebt op 1 januari van het bewuste kalenderjaar nog niet de AOW-leeftijd bereikt. De AOW-leeftijd verschuift stapsgewijs naar 67 jaar in 2024.

Via de website van de SVB kun je de AOW-leeftijd berekenen en zie je de datum waarop je recht hebt op AOW. 

3. Urencriterium

Als ondernemer moet je aan het urencriterium van 1.225 uur voldoen. Hieronder vallen alle uren die je zakelijk besteedt. Van directe uren die je kunt factureren tot indirecte uren als reistijd, acquisitie en administratie.

Naast deze bekende aftrekposten zijn er nog een paar fiscale voordelen waar sommige ondernemers gebruik van kunnen maken. 

Zakelijk voordeel 3: Mkb-winstvrijstelling

Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting heb je recht op mkb-winstvrijstelling. Ook als je niet voldoet aan het urencriterium. Dit geldt dus eveneens voor zzp'ers. 

  • Eerst gaat de zelfstandigen- en startersaftrek van de winst af
  • Van de winst die verblijft is nog eens 14 procent onbelast, dit is de mkb-winstvrijstelling

De mkb-winstvrijstelling verlaagt dus je winst, zodat je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen.

Belastingvoordeel 4: Zakelijke kosten

Bedrijfskosten mag je aftrekken van je omzet, waardoor je als zzp'er minder belasting als betaalt. Dit zijn alle kosten die je zakelijk maakt. Van telefoonkosten tot bedrijfsverzekeringen, de leaseauto, kosten voor je boekhouder en het onderhoud van de website.

Bedrijfskosten mag je aftrekken van je omzet, waardoor je minder belasting betaalt.

Je moet alle kosten die je zakelijk opvoert kunnen bewijzen. Het is daarom van belang dat je: 

  • Een goede administratie opzet
  • Alle bonnen inscant
  • Je aan de bewaarplicht van zeven jaar houdt

Tip! Download de gratis whitepaper (pdf): Administratie opzetten: de basis in vijf minuten


Fiscaal voordeel 5: Investeringen en afschrijvingen

De meeste zakelijke kosten mag je dus aftrekken. Voor de aanschaf van materiële bedrijfsmiddelen (laptop, machines, auto) én immateriële middelen (vergunningen, goodwill) zijn er aparte regels.

De belastingdienst ziet deze bedrijfsmiddelen als investeringen. Daarom mag je niet alle kosten aftrekken in het jaar van aanschaf. Je moet ze, afhankelijk van de levensduur, over een bepaald aantal jaar afschrijven.

Investeringsbedrag

De grens voor afschrijvingen ligt bij een investeringsbedrag van minimaal € 450. Dat is exclusief btw. Is het investeringsbedrag lager, dan mag je deze kosten in het jaar van aanschaf in één keer volledig aftrekken.

  • Lees hier alles over het fiscaal afschrijven van bedrijfsmiddelen
  • Lees hier welke kosten er allemaal onder bedrijfskosten vallen

Bijgewerkt op: 14-12-2021

Wat vind je van dit artikel?

x20
x3

Fijn dat je dit interessant vond. Wekelijks ondernemerstips ontvangen?

Lees meer

Aftrekposten

Voor (startende) ondernemers gelden enkele interessante aftrekposten voor de belasting. Van de zelfstandigen- en startersaftrek heb je misschien vast al eens gehoord, maar er zijn meer fiscale overheidsregelingen waarmee jij jouw startup net dat ene zetje kunt geven om uit te groeien tot een onderneming van formaat.

Hieronder vind je meer informatie over de huidige aftrekposten van de Belastingdienst en kom je erachter wanneer jij hiervoor in aanmerking kunt komen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan:

  1. De zelfstandigen- startersaftrek: zo zit dat
  2. De MKB-winstvrijstelling voor startende ondernemers
  3. Wat houdt de Kleineondernemersregeling (KOR) in (en wat kun je ermee)?
  4. De voor- en nadelen van een telefoon van de zaak

Als je in aanmerking wilt komen voor bovenstaande en andere bekende aftrekposten voor ondernemers, moet je voldoen aan het urencriterium.

Created with Sketch.

Zakelijke rekening eerste 6 maanden gratis

Start nóg sterker in 2021 met een zakelijke rekening en krijg meer grip op je geldzaken.

 

Je zakelijke rekening is de eerste 6 maanden gratis inclusief pinpas, internetbankieren en een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering. 

 

Bekijk je voordeel

 

Created with Sketch.

Maak een ijzersterke start

Ga aan de slag met de Startversterker. Een gratis tool voor startende ondernemers. 
 

  • tests, must-do's, tips en expert-inzichten
  • in je eigen tempo, waar en wanneer jij wil
  • houd bij hoe sterk je van start gaat​

Naar de Startversterker >

Goed bezig: ruim 7.829 ondernemers zijn al sterker gestart

Meld je aan

Haal alles uit de Startversterker. Bewaar artikelen, notities en checklists. Werk aan een ijzersterke start. In je eigen tempo, waar en wanneer jij wil.