Startersaftrek

Dit moet je weten over de startersaftrek

Als starter kun je meestal gebruikmaken van de startersaftrek, maar wat houdt dit fiscale voordeel precies in? Kort samengevat is de startersaftrek een extra verhoging van de algemene zelfstandigenaftrek, bedoeld om het starten van een bedrijf te stimuleren. Starters kunnen in de eerste vijf jaar van hun onderneming drie keer een extra bedrag van hun winst aftrekken.

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een stimulans van de Belastingdienst voor startende ondernemers. De eenvoudigste manier om de startersaftrek te omschrijven is 'een verhoging van de zelfstandigenaftrek waarvan je als startende ondernemer gebruik kunt maken'. 

Starters komen hiervoor in aanmerking als ze aan de volgende drie voorwaarden voldoen:

  • Je hebt in hetzelfde jaar ook recht op zelfstandigenaftrek.
  • Je mag in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer gebruik hebben gemaakt van de zelfstandigenaftrek
  • Je was in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer.


Als je aan deze drie voorwaarden voldoet, mag je de zelfstandigenaftrek verhogen met een bedrag van 2.123 euro. 

Hoe zit het ook alweer met de zelfstandigenaftrek?

Een van de belangrijkste aftrekposten bij de aangifte inkomstenbelasting voor een ondernemer is de zelfstandigenaftrek. Tegenwoordig wordt er ieder jaar een vast bedrag vastgesteld, in 2016 bedraagt de zelfstandigenaftrek 7.280 euro. De aftrek mag overigens nooit hoger zijn dan de winst die je hebt gemaakt. 

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet je aan een aantal belangrijke voorwaarden voldoen:

  • Je drijft de onderneming zelf (of samen met anderen)
  • Je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uren die je besteedt aan jouw onderneming in het betreffende kalenderjaar) 
  • De Belastingdienst heeft jou aangemerkt als ondernemer
  • Aan het begin van het kalenderjaar heb je nog niet de dan geldende AOW-leeftijd bereikt

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Startersvoordeel ZZP

Start je als ZZP’er?

Dan komt er veel op je af. Bij de Rabobank heb je het eerste jaar al een zakelijke rekening zonder kosten. Ga je gebruikmaken van cash, pin of creditcard? Dan kan jouw voordeel oplopen tot 70 euro per maand.

Meer weten

Als je vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering begint met ondernemen, heb je in veel gevallen recht op startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.

Je moet hiervoor dan wel aan de volgende voorwaarden voldoen:

  • Je voldoet aan het verlaagde urencriterium van 800 uur (de uren die je per jaar aan jouw bedrijf moet werken)
  • Je bent ondernemer voor de Belastingdienst
  • Aan het begin van het kalenderjaar heb je nog niet de dan geldende AOW-leeftijd bereikt
  • Je mag deze startersaftrek maximaal drie jaar toepassen
  • Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering
  • Je was een of meer van de afgelopen 5 jaar geen ondernemer


De aftrek bij arbeidsongeschiktheid bedraagt:

  • 12.000 euro als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrek
  • 8.000 euro als je één keer in de vijf voorafgaande jaren deze aftrekpost hebt toegepast
  • 4.000 euro als je al twee keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek
     

Zoals bij alle hierboven genoemde aftrekposten kan de zelfstandigen- en startersaftrek niet hoger zijn dan jouw winst in het betreffende jaar.

Lees ook

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: zo zit dat
De zelfstandigenaftrek in 2016: zo zit dat
Zo haal je meer voordeel uit de belastingaangifte
Alles over de inkomstenbelasting voor ondernemers
Dit zijn de belangrijkste aftrekposten voor ZZP'ers
Wanneer ben ik ondernemer voor de Belastingdienst?
Checklist: alles over de btw-aangifte

Bijgewerkt op: 21-10-2016 Gepubliceerd op:
06-01-2010

Aftrekposten

Voor (startende) ondernemers gelden enkele interessante aftrekposten voor de belasting. Van de zelfstandigen- en startersaftrek heb je misschien vast al eens gehoord, maar er zijn meer fiscale overheidsregelingen waarmee jij jouw startup net dat ene zetje kunt geven om uit te groeien tot een onderneming van formaat. Hieronder vind je meer informatie over de huidige aftrekposten van de Belastingdienst en kom je erachter wanneer jij hiervoor in aanmerking kunt komen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan:

  1. De zelfstandigen- startersaftrek: zo zit dat
  2. De MKB-winstvrijstelling voor startende ondernemers
  3. Wat houdt de Kleineondernemersregeling (KOR) in (en wat kun je ermee)?
  4. De voor- en nadelen van een telefoon van de zaak

Als je in aanmerking wilt komen voor bovenstaande en andere bekende aftrekposten voor ondernemers, moet je voldoen aan het urencriterium.

Nieuwsbrief

Meld je aan voor onze wekelijkse nieuwsbrief met handige tips.

Hoe zijn andere ondernemers gestart?

Startersverhaal Kromkommer

In de rubriek Startersverhalen vertellen succesvolle ondernemers over de start van hun bedrijf. Hoe hebben zij het aangepakt?

Lees hun verhalen

Startersvoordeel campagne 1 png

Wat is IkGaStarten?

IkGaStarten is een online initiatief van de Rabobank, de bank voor startend Nederland. Bedoeld voor startende ondernemers én voor mensen die nu nog in loondienst zijn, maar overwegen om ook de sprong te wagen. Iedere dag plaatsen wij hier nuttige informatie en tips die het leven van de ondernemer makkelijker en leuker maken.

Zakelijke rekening nodig?
X
Startersvoordeel

Wist je dat je bij de Rabobank het eerste jaar zonder kosten bankiert? Bespaar tot 70 euro per maand.

sluiten

Ondernemingsplan maken?

Ontvang gratis de PDF ‘Ondernemingsplan: de basis in 10 stappen’. Wij hebben het volgende voor je op een rij gezet:

  • Hoe maak je in 10 stappen een businessplan?
  • Uit welke onderdelen bestaat een financieel plan?
  • Welke handige tools kun je hierbij gebruiken?
     

Stuur mij de PDF

Je ontvangt de PDF binnen 5 minuten en kosteloos in je mailbox.